INNE EBOOKI AUTORA
-14%
Autor:
Wydawca:
Format:
W poradniku w sposób kompleksowy omówiono problematykę najmu krótkoterminowego i najmu długoterminowego nieruchomości oraz sposoby ich rozliczania na gruncie prawa podatkowego. Poruszono również kwestie dotyczące osób rozliczających przychody z najmu zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie. Opracowanie ma charakter przekrojowy i odnosi się do podatku dochodowego od osób fizycznych, od towarów i usług oraz od nieruchomości. Zaprezentowano również zagadnienia związane ze sprzedażą nieruchomości oraz obowiązki rachunkowo-podatkowe. Ponadto w książce zamieszczono pytania z odpowiedziami, które dotyczą najczęściej pojawiających się problemów związanych z rozliczeniem najmu. W poradniku znajdują się aktualne orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje podatkowe, które będą pomocne w ewentualnym sporze z fiskusem. Książka została napisana na podstawie wieloletnich doświadczeń autora w obszarze rozliczania i doradztwa podatkowego w zakresie najmu.
Rok wydania | 2024 |
---|---|
Liczba stron | 372 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
ISBN-13 | 978-83-8358-645-8 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
INNE EBOOKI AUTORA
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Opodatkowanie akcji marketingowych
do koszyka
Opodatkowanie budowli podatkiem od...
do koszyka
Opodatkowanie dochodów nieujawnionych
do koszyka
Opodatkowanie dochodów transgranicznych
do koszyka
Spis treści
Wykaz skrótów | str. | 13 |
Wstęp | str. | 15 |
Część I | |
Podatek dochodowy – nieruchomości prywatne | |
Rozdział 1 | |
Najem prywatny – wybór formy opodatkowania | str. | 19 |
1.1. Uwagi ogólne | str. | 19 |
1.2. Ryczałt | str. | 24 |
1.2.1... Opodatkowanie najmu prywatnego | str. | 24 |
1.2.2... Moment rozpoznania przychodu w przypadku najmu prywatnego | str. | 25 |
1.2.3... Opodatkowanie przez jednego z małżonków | str. | 26 |
1.2.4... Sposób rozliczania zaliczek | str. | 28 |
1.3. Przepisy ustawy o podatku od towarów i usług a najem prywatny | str. | 29 |
1.4. Pytania i odpowiedzi | str. | 29 |
Rozdział 2 | |
Sprzedaż nieruchomości | str. | 57 |
2.1. Uwagi ogólne | str. | 57 |
2.2. Zbycie nieruchomości a źródło przychodu | str. | 58 |
2.3. Pytania i odpowiedzi | str. | 61 |
Część II | |
Podatek dochodowy – nieruchomości w działalności gospodarczej | |
Rozdział 3 | |
Założenie działalności gospodarczej | str. | 89 |
3.1. Założenie działalności | str. | 89 |
3.2. Składki ZUS | str. | 91 |
3.2.1... Ulga na start | str. | 91 |
3.2.2... Obniżone składki ZUS | str. | 92 |
3.2.3... „Mały ZUS” | str. | 94 |
3.2.4... Składka zdrowotna | str. | 96 |
Rozdział 4 | |
Wybór formy opodatkowania | str. | 98 |
4.1. Uwagi ogólne | str. | 98 |
4.2. Zwolnienie z podatku | str. | 99 |
4.3. Opodatkowanie według skali | str. | 100 |
4.4. Podatek liniowy | str. | 101 |
4.5. Ryczałt | str. | 103 |
4.6. Karta podatkowa | str. | 103 |
4.6.1... Uwagi ogólne | str. | 103 |
4.6.2... Utrata prawa do karty | str. | 105 |
4.7. Pytania i odpowiedzi | str. | 106 |
Rozdział 5 | |
Księgowość | str. | 125 |
5.1. Uwagi ogólne | str. | 125 |
5.2. Księgi rachunkowe | str. | 125 |
5.3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów | str. | 127 |
5.4. Miejsce i termin przechowywania księgi | str. | 128 |
5.5. Ewidencja przychodów | str. | 129 |
Rozdział 6 | |
Przychody | str. | 131 |
6.1. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych | str. | 131 |
6.2. Moment powstania przychodu | str. | 133 |
6.3. Nieodpłatne świadczenia jako przychód | str. | 133 |
6.4. Pytania i odpowiedzi | str. | 134 |
Rozdział 7 | |
Formy wpłacania zaliczek | str. | 152 |
7.1. Szczególne formy poboru zaliczek. Zaliczki kwartalne oraz uproszczone | str. | 152 |
7.2. Uproszczenie w rozliczaniu podatku dochodowego | str. | 154 |
7.3. Kredyt podatkowy | str. | 156 |
Rozdział 8 | |
Koszty uzyskania przychodu | str. | 158 |
8.1. Definicja | str. | 158 |
8.2. Dzień poniesienia kosztu | str. | 159 |
8.3. Koszty bezpośrednie | str. | 160 |
8.4. Koszty pośrednie | str. | 161 |
8.5. Wydatki niezaliczane do kosztów uzyskania przychodów | str. | 161 |
8.6. Reprezentacja i reklama | str. | 162 |
8.7. Remont a modernizacja | str. | 165 |
8.9. Pytania i odpowiedzi | str. | 167 |
Rozdział 9 | |
Amortyzacja | str. | 182 |
9.1. Uwagi ogólne | str. | 182 |
9.2. Przedmiot amortyzacji | str. | 182 |
9.3. Wartości niematerialne i prawne | str. | 183 |
9.4. Składniki majątkowe o wartości poniżej 10 000 zł | str. | 185 |
9.5. Ujawnienie środków trwałych | str. | 186 |
9.6. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych | str. | 187 |
9.7. Odpisy amortyzacyjne | str. | 188 |
9.8. Metoda amortyzacji | str. | 189 |
9.8.1... Uwagi ogólne | str. | 189 |
9.8.2... Metoda liniowa | str. | 189 |
9.8.3... Metoda degresywna | str. | 190 |
9.8.4... Metoda indywidualna | str. | 190 |
9.9. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | str. | 192 |
9.10. Działalność sezonowa a amortyzacja | str. | 192 |
9.11. Amortyzacja ekspresowa | str. | 194 |
9.12. Amortyzacja apartamentów i lokali mieszkalnych w ramach działalności gospodarczej | str. | 196 |
9.12.1. Uwagi ogólne | str. | 196 |
9.12.2. Amortyzacja lokalu niebędącego lokalem mieszkalnym | str. | 198 |
9.12.3. Ujęcie lokali w ewidencji środków trwałych | str. | 201 |
9.12.4. Problem z ustaleniem statusu budynku | str. | 201 |
9.13. Pytania i odpowiedzi | str. | 202 |
Rozdział 10 | |
Leasing | str. | 213 |
10.1. Skutki zawarcia umowy leasingu | str. | 213 |
10.2. Pojęcia związane z leasingiem | str. | 215 |
10.3. Leasing operacyjny | str. | 216 |
10.3.1. Uwagi ogólne | str. | 216 |
10.3.2. Przedłużenie umowy | str. | 218 |
10.3.3. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy | str. | 218 |
10.3.4. Sprzedaż osobie trzeciej | str. | 219 |
10.3.5. Rozliczanie kosztów | str. | 219 |
10.4. Leasing finansowy | str. | 220 |
10.4.1. Uwagi ogólne | str. | 220 |
10.4.2. Przedłużenie umowy | str. | 221 |
10.4.3. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy | str. | 221 |
10.4.4. Sprzedaż osobie trzeciej | str. | 222 |
10.4.5. Ustalenie wartości początkowej wykupionego przedmiotu leasingu finansowego | str. | 222 |
10.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 223 |
Rozdział 11 | |
Zawieszenie działalności | str. | 226 |
11.1. Uwagi ogólne | str. | 226 |
11.2. Zawieszenie działalności a podatki | str. | 228 |
11.3. Zakład Ubezpieczeń Społecznych a zawieszenie działalności | str. | 229 |
11.4. Pytania i odpowiedzi | str. | 230 |
Część III | |
Podatek od towarów i usług | |
Rozdział 12 | |
Rejestracja VAT | str. | 239 |
12.1. Uwagi ogólne | str. | 239 |
12.2. Moment rejestracji | str. | 240 |
12.3. Rejestracja do VAT cudzoziemców | str. | 243 |
Rozdział 13 | |
Plik JPK | str. | 246 |
13.1. Rodzaje plików JPK | str. | 246 |
13.2. Pytania i odpowiedzi | str. | 247 |
Rozdział 14 | |
Obowiązek podatkowy | str. | 252 |
14.1. Obowiązek podatkowy | str. | 252 |
14.2. Pytania i odpowiedzi | str. | 253 |
Rozdział 15 | |
Czynności związane z nieruchomościami a VAT | str. | 257 |
15.1. Zakres opodatkowania | str. | 257 |
15.2. Odpłatna dostawa towarów | str. | 258 |
15.3. Nieodpłatna dostawa towarów | str. | 258 |
15.3.1. Uwagi ogólne | str. | 258 |
15.3.2. Podstawa opodatkowania nieodpłatnego przekazania | str. | 260 |
15.3.3. Dokumentowanie nieodpłatnego przekazania | str. | 262 |
15.4. Świadczenie usług | str. | 263 |
15.5. Nieodpłatne świadczenie usług | str. | 263 |
15.6. Stawka VAT | str. | 265 |
15.7. Pytania i odpowiedzi | str. | 268 |
Rozdział 16 | |
Odliczenie VAT | str. | 282 |
16.1. Uwagi ogólne | str. | 282 |
16.2. Termin odliczenia VAT | str. | 283 |
16.3. Brak NIP na fakturach za zakupiony apartament | str. | 284 |
16.4. Małżonkowie na fakturze a odliczenie VAT | str. | 285 |
16.5. Proporcja | str. | 286 |
16.6. Pytania i odpowiedzi | str. | 287 |
Rozdział 17 | |
Kasy fiskalne | str. | 295 |
17.1. Uwagi ogólne | str. | 295 |
17.2. Obowiązek stosowania kas | str. | 295 |
17.3. Najem a zwolnienie | str. | 298 |
17.4. Paragon fiskalny | str. | 300 |
17.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 303 |
Rozdział 18 | |
Zbycie nieruchomości | str. | 309 |
18.1. Uwagi ogólne | str. | 309 |
18.2. Ulepszenie a pierwsze zasiedlenie | str. | 310 |
18.3. Skutki skorzystania ze zwolnienia | str. | 312 |
18.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. | 313 |
18.5. Rezygnacja ze zwolnienia | str. | 314 |
18.6. Pytania i odpowiedzi | str. | 314 |
Rozdział 19 | |
Refakturowanie | str. | 321 |
19.1. Uwagi ogólne | str. | 321 |
19.2. Refakturowanie a obowiązek podatkowy | str. | 322 |
19.3. Pytania i odpowiedzi | str. | 323 |
Rozdział 20 | |
Miejsce świadczenia | str. | 328 |
20.1. Zasady ogólne | str. | 328 |
20.2. Usługi związane z nieruchomościami | str. | 329 |
20.3. Import usług | str. | 329 |
20.4. Obowiązek podatkowy dla importu usług | str. | 331 |
20.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 331 |
Część IV | |
Podatek od czynności cywilnoprawnych | |
Rozdział 21 | |
Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. | 339 |
21.1. Uwagi ogólne | str. | 339 |
21.2. Podstawa opodatkowania | str. | 339 |
21.3. Obowiązek podatkowy | str. | 340 |
21.4. Niektóre wyłączenia podmiotowe z podatku od czynności cywilnoprawnych | str. | 341 |
21.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 342 |
Część V | |
Podatek od nieruchomości | |
Rozdział 22 | |
Podatek od nieruchomości | str. | 347 |
22.1. Uwagi ogólne | str. | 347 |
22.2. Podatnicy podatku od nieruchomości | str. | 350 |
22.3. Podstawa opodatkowania | str. | 351 |
22.4. Stawki podatku | str. | 353 |
22.5. Obowiązek podatkowy | str. | 355 |
22.6. Podatek od nieruchomości w przypadku osób fizycznych dokonujących wynajmu prywatnego | str. | 356 |
22.7. Zwolnienia od podatku | str. | 356 |
22.8. Ewidencja nieruchomości | str. | 361 |
22.9. Pytania i odpowiedzi | str. | 362 |
Bibliografia | str. | 371 |