INNE EBOOKI AUTORA
-14%
Czy zastanawiasz się, jak zmiany w przepisach podatkowych mogą wpłynąć na Twoje obowiązki jako kadrowego? Chcesz wiedzieć, jak prawidłowo rozliczać różne formy zatrudnienia i uniknąć kar za nieprawidłowości? Tematyka książki skupia się na aspektach podatkowych, które mają bezpośredni wpływ na zarządzanie kadrami. Omawiane są tu zarówno podstawowe zasady opodatkowania wynagrodzeń, jak i bardziej zaawansowane kwestie związane z rozliczaniem różnych form zatrudnienia.
Najważniejsze kwestie poruszone w książce:
1. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT- Omówienie różnych form stosunków pracy, takich jak umowa na okres próbny, umowa o pracę zdalną, umowa na czas określony i nieokreślony,- Szczegółowe wyjaśnienia dotyczące umów cywilnoprawnych, w tym umowy zlecenia, umowy o dzieło oraz wolontariatu, - Praktyczne wskazówki dotyczące formalności związanych z przyjęciem pracownika, wypełnianiem kwestionariuszy osobowych, prowadzeniem dokumentacji pracowniczej oraz akt osobowych.
2. Przychód ze stosunku pracy- Definicja przychodu ze stosunku pracy oraz szczegółowe omówienie nieodpłatnych świadczeń, takich jak używanie samochodu firmowego przez pracownika,- Analiza obowiązków płatnika w kontekście świadczeń nieodpłatnych.
3. Koszty pracownika ze stosunku pracy- Rozliczanie wyższych kosztów uzyskania przychodu, koszty autorskie oraz wpływ zasiłku chorobowego na koszty pracownicze,- Praca zdalna a koszty uzyskania przychodu oraz inne zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów.
4. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia- Szczegółowe omówienie umów cywilnoprawnych, w tym umowy zlecenia i umowy o dzieło, oraz różnic między nimi,- Koszty uzyskania przychodów przy umowach cywilnoprawnych oraz rozliczanie „małych umów”.
5. Samozatrudnienie- Różne formy opodatkowania samozatrudnienia, takie jak opodatkowanie według skali, podatek liniowy i ryczałt.- Zasady dotyczące podatku VAT dla samozatrudnionych oraz kwestie związane z rezygnacją ze zwolnienia z VAT.
6. Pracownik a VAT- Zakres opodatkowania, odpłatna i nieodpłatna dostawa towarów, świadczenie usług oraz specyficzne zagadnienia związane z VAT od wydatków na samochód firmowy.
7. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych- Zasady tworzenia i funkcjonowania ZFŚS, charakter świadczeń oraz zwolnienia z PIT i składek ZUS.
8. Podróże służbowe- Pojęcie podróży służbowej, świadczenia dla pracownika, stawki zwrotu, diety oraz delegacje zagraniczne.
9. Zapomogi dla pracowników- Definicja zapomogi, zasady dokumentowania oraz związane z nimi kwestie ZUS i VAT.
10. Nauka zatrudnionego a podatki- Umowy o podnoszenie kwalifikacji zawodowych, obowiązki zwrotu kosztów oraz wydatki na naukę zatrudnionego w kontekście kosztów uzyskania przychodów.
Książka ta jest niezastąpionym narzędziem dla osób odpowiedzialnych za kadry i rozliczenia podatkowe, dostarczając kompleksowych informacji i praktycznych wskazówek niezbędnych do skutecznego zarządzania tymi obszarami.
Rok wydania | 2024 |
---|---|
Liczba stron | 296 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
ISBN-13 | 978-83-8358-890-2 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
INNE EBOOKI AUTORA
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Podatki cz.2 PIT, CIT, RYCZAŁT 2017
do koszyka
Podatki cz.1 VAT 2017
do koszyka
Podatki – finanse – przedsiębiorstwo
do koszyka
Podatki i opłaty dotyczące nieruchomości
do koszyka
Podatki i opłaty lokalne. Komentarz
do koszyka
Podatki i opłaty lokalne. 601 pytań i...
do koszyka
Spis treści
WYKAZ SKRÓTÓW | str. | 11 |
Rozdział I. Rozliczenie pracowników na gruncie ustawy o PIT | str. | 13 |
Uwagi ogólne | str. | 13 |
1.1. Stosunek pracy | str. | 13 |
1.1.1. Umowa na okres próbny | str. | 14 |
1.1.2. Umowa o pracę zdalną | str. | 15 |
1.1.3. Umowa na czas określony | str. | 16 |
1.1.4. Umowa na zastępstwo nieobecnego pracownika | str. | 17 |
1.1.5. Umowa na czas wykonywania określonej pracy | 18 |
1.1.6. Umowa na czas nieokreślony | str. | 18 |
1.1.7. Warunki formalne przyjęcia pracownika do pracy | str. | 18 |
1.1.8. Kwestionariusz osobowy kandydata do pracy | str. | 20 |
1.1.9. Kwestionariusz osobowy pracownika | str. | 20 |
1.1.10. Wstępne badania lekarskie | str. | 21 |
1.1.11. Dokumentacja pracownicza | str. | 21 |
1.1.12. Akta osobowe | str. | 23 |
1.1.13. Inne stosunki w zakresie wykonywania prac | str. | 23 |
1.1.14. Umowy cywilnoprawne | str. | 24 |
1.1.15. Umowa zlecenia | str. | 24 |
1.1.16. Umowa o dzieło | str. | 25 |
1.1.17. Wolontariat | str. | 25 |
1.2. Pojęcie wynagrodzenia o pracę | str. | 26 |
1.3. Składniki wynagrodzenia za pracę | str. | 28 |
Przychód ze stosunku pracy | str. | 30 |
2.1. Pojęcie przychodu ze stosunku pracy | str. | 30 |
2.2. Nieodpłatne świadczenie | str. | 34 |
2.2.1. Pojęcie nieodpłatnych świadczeń | str. | 34 |
2.2.2. Ustalenie wartości świadczenia | str. | 48 |
2.2.3. Samochód firmowy używany przez pracownika | str. | 50 |
2.2.3. Świadczenia nieodpłatne a obowiązki płatnika | str. | 51 |
Koszty pracownika ze stosunku pracy | str. | 64 |
Dokumentowanie wyższych kosztów | str. | 66 |
Przychód mniejszy niż koszty | str. | 69 |
Dwa wynagrodzenia w jednym miesiącu | str. | 70 |
Zaniżone koszty | str. | 71 |
Zmiana wysokości kosztów w trakcie roku | str. | 71 |
Koszty autorskie dla pracownika | str. | 72 |
Koszty uzyskania przychodu a zasiłek chorobowy | str. | 78 |
Praca zdalna a koszty uzyskania przychodu | str. | 78 |
Pracownicze koszty a brak przychodu | str. | 79 |
PIT-2 | str. | 84 |
Zwolnienie przychodów pracowników | str. | 88 |
Obowiązki podatkowe na koniec roku względem pracownika | str. | 94 |
PIT-11 | str. | 94 |
PIT-4R | str. | 96 |
Przekroczenie terminu na przekazanie PIT-11 i PIT-4R .. | str. | 97 |
Rozdział II. Rozliczanie pozostałych form zatrudnienia na podstawie innych tytułów | str. | 99 |
Umowy cywilnoprawne | str. | 99 |
Umowa zlecenia | str. | 100 |
Umowa o dzieło | str. | 102 |
3.1. Podstawowe różnice pomiędzy umową zlecenia a umową o dzieło | str. | 103 |
3.2. Rozliczanie umów o dzieło | str. | 103 |
Koszty uzyskania przychodów przy umowach zlecenia i o dzieło | str. | 104 |
Rozliczanie „małych umów” cywilnoprawnych | str. | 105 |
Kontakt menadżerskie | str. | 111 |
Stosunek powołania | str. | 113 |
Obowiązki na koniec roku pozostałych zatrudnionych ..... | 114 |
8.1. PIT-11 | str. | 114 |
8.2. PIT-4R | str. | 116 |
8.3. PIT-8AR | str. | 118 |
Samozatrudnienie | str. | 121 |
Opodatkowanie według skali | str. | 122 |
Podatek liniowy | str. | 123 |
Ryczałt | str. | 124 |
Samozatrudniony a podatek VAT | str. | 127 |
Dobrowolna rezygnacja ze zwolnienia z VAT | str. | 128 |
Usługi wyłączone ze zwolnienia z VAT | str. | 128 |
Powrót do zwolnienia | str. | 129 |
Zwolnienie przedmiotowe | str. | 129 |
Rozdział III. Rozliczanie kosztów zatrudnionych | str. | 135 |
Uwagi ogólne | str. | 135 |
1.1. Wydatki na zatrudnionych | str. | 135 |
1.2. Rozliczanie wynagrodzeń w działalności gospodarczej | str. | 168 |
1.3. Rozliczanie składek ZUS | str. | 170 |
Rozdział IV. Pracownik a VAT | str. | 173 |
Zakres opodatkowania | str. | 173 |
Odpłatna dostawa towarów | str. | 174 |
Nieodpłatna dostawa towarów | str. | 175 |
Świadczenie usług | str. | 181 |
4.1. Nieodpłatne świadczenie usług | str. | 182 |
4.2. Świadczenie na rzecz pracownika a kasa fiskalna | str. | 183 |
Sprzedaż towarów pracownikowi | str. | 186 |
Szkolenie pracownika | str. | 190 |
Odliczenie VAT | str. | 201 |
Termin odliczenia | str. | 214 |
Ograniczenie w odliczeniu VAT | str. | 215 |
Odliczenie VAT od wydatków na samochód firmowy | str. | 216 |
Rozdział V. Pozostałe zagadnienia | str. | 221 |
Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych | str. | 221 |
1.1. Zasady tworzenia i funkcjonowania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych | str. | 221 |
1.2. Charakter świadczeń z ZFŚS | str. | 222 |
1.3. Zasady przyznawania świadczeń z ZFŚS | str. | 222 |
1.4. Osoby uprawnione | str. | 223 |
1.5. Świadczenia z ZFŚS a wynagrodzenia | str. | 224 |
1.6. Świadczenia z ZFŚS a składki społeczne | str. | 225 |
1.7. Zwolnienia z PIT | str. | 226 |
1.8. Świadczenie z ZFŚS a zwolnienie | str. | 227 |
1.9. Składki ZUS a ZFŚS | str. | 228 |
Podróże służbowe | str. | 238 |
2.1. Pojęcie podróży służbowej | str. | 238 |
2.2. Świadczenia podczas podróży służbowej dla pracownika | str. | 239 |
2.3. Stawka zwrotu | str. | 241 |
2.4. Diety | str. | 241 |
2.5. Noclegi | str. | 242 |
2.6. Polecenie służbowe | str. | 242 |
Delegacje zagraniczne | str. | 243 |
3.1. Dieta w podróży zagranicznej | str. | 243 |
3.2. Noclegi w podróży zagranicznej | str. | 248 |
3.3. Dojazdy w zagranicznej podróży służbowej | str. | 248 |
3.4. Należności za inne wydatki w zagranicznej podróży służbowej | str. | 249 |
3.5. Zaliczki wypłacane na poczet zagranicznych podróży służbowych | str. | 249 |
3.6. Podróże służbowe na gruncie ustawy o PIT | str. | 250 |
3.7. Opłaty za nocleg | str. | 251 |
3.8. Oświadczenie o poniesionych wydatkach w trakcie trwania podróży służbowej | str. | 251 |
3.9. Podróż służbowa zleceniobiorcy | str. | 252 |
3.10. Składki ZUS a podróż służbowa | str. | 253 |
3.11. Wydatki na podróże służbowe a koszt | str. | 254 |
Zapomogi dla pracowników | str. | 262 |
4.1. Definicja zapomogi i pojęć z nią związanych | str. | 264 |
4.2. Zapomogi a ZUS | str. | 266 |
4.3. Zapomogi a VAT | str. | 267 |
4.4. Dokumentowanie zapomóg | str. | 268 |
Nauka zatrudnionego a podatki | str. | 273 |
5.1. Umowa o podnoszenie kwalifikacji zawodowych | str. | 274 |
5.2. Obowiązek zwrotu kosztów | str. | 275 |
5.3. Podnoszenie kwalifikacji a podatki | str. | 276 |
5.4. Wydatki na naukę zatrudnionego a koszty | str. | 278 |
Członkowie rodzin zatrudnieni w firmie | str. | 289 |
Zaliczka na podatek | str. | 291 |
Zaliczanie wynagrodzeń do kosztów | str. | 293 |
Zaliczenie składek ZUS do kosztów | str. | 294 |