POLECAMY
-14%
Wydawca:
Format:
W książce przedstawiono zarówno tematykę minimalizacji podatków związanych z działalnością gospodarczą, jak i zagadnienia odnoszące się do opodatkowania przychodów osób fizycznych z pozostałych źródeł, m.in. przychodów ze stosunku pracy, z najmu, sprzedaży nieruchomości czy też działalności wykonywanej osobiście.
Autorka omówiła narzędzia strategicznego zarządzania podatkami, takie jak optymalny wybór formy prawnej prowadzonej działalności gospodarczej czy formy opodatkowania, a także instrumenty zarządzania podatkami dotyczące bieżącej działalności przedsiębiorcy. Przedstawiła liczne przykłady i konkretne schematy postępowania w analizowanych sytuacjach, a także bogaty wybór orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji podatkowych Ministerstwa Finansów, poglądy doktryny, jak również planowane zmiany przepisów podatkowych.
Adresaci:
Książka przeznaczona jest dla doradców podatkowych, księgowych, menedżerów do spraw podatkowych. Zainteresuje także tych, którzy sami płacą podatki, a więc osoby fi zyczne będące przedsiębiorcami, a także osoby fizyczne czerpiące przychody z pozostałych źródeł.
Rok wydania | 2013 |
---|---|
Liczba stron | 432 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
ISBN-13 | 978-83-264-5412-7 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Wykaz skrótów | |
str. | 9 |
Wstęp | |
str. | 13 |
Rozdział | 1 |
Istota zarządzania podatkami | |
str. | 15 |
1.1. Reakcje podatników na podatki | |
str. | 15 |
1.2. Cele zarządzania podatkami | |
str. | 19 |
1.3. Zarządzanie podatkami a obejście prawa podatkowego | |
str. | 23 |
1.4. Ryzyko podatkowe i sposoby jego ograniczania | |
str. | 26 |
Rozdział | 2 |
Zarządzanie podatkiem od towarów i usług osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej | |
str. | 31 |
2.1. Zwrot osobom fizycznym niektórych wydatków związanych z budownictwem mieszkaniowym | |
str. | 32 |
2.2. Budownictwo społeczne | |
str. | 41 |
Rozdział | 3 |
Zarządzanie podatkiem dochodowym z innych źródeł niż działalność gospodarcza | |
str. | 44 |
3.1. Stosunek pracy i działalność wykonywana osobiście | |
str. | 45 |
3.1.1. Optymalizacja przychodu podatkowego | |
str. | 47 |
3.1.2. Optymalizacja kosztu uzyskania przychodu | |
str. | 58 |
3.1.3. Odliczenia od dochodu i podatku | |
str. | 72 |
3.1.4. Preferencyjne rozliczanie podatku dochodowego dla osób samotnie wychowujących dzieci i małżeństw | |
str. | 98 |
3.1.5. Optymalizacja zaliczki na podatek dochodowy | |
str. | 114 |
3.1.6. Pobór podatku | |
str. | 119 |
3.2. Wybrane dochody z kapitałów pieniężnych | |
str. | 123 |
3.2.1. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane za pośrednictwem płatnika w formie zryczałtowanej | |
str. | 124 |
3.2.2. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane na zasadach ogólnych | |
str. | 130 |
3.3. Odpłatne zbycie i najem nieruchomości | |
str. | 133 |
3.3.1. Odpłatne zbycie nieruchomości | |
str. | 133 |
3.3.2. Najem nieruchomości | |
str. | 156 |
Rozdział | 4 |
Zarządzanie podatkami dochodowymi a decyzje strategiczne przedsiębiorców | |
str. | 179 |
4.1. Etat a samozatrudnienie | |
str. | 179 |
4.1.1. Koszty uzyskania przychodu | |
str. | 183 |
4.1.2. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne | |
str. | 184 |
4.1.3. Forma opodatkowania | |
str. | 190 |
4.1.4. Ograniczenia samozatrudnienia | |
str. | 190 |
4.2. Forma prawna działalności gospodarczej | |
str. | 196 |
4.2.1. Hybrydowa forma działalności gospodarczej z wykorzystaniem spółki komandytowej | |
str. | 198 |
4.2.2. Spółka komandytowo-akcyjna | |
str. | 201 |
4.3. Wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej osób fizycznych | |
str. | 206 |
4.3.1. Karta podatkowa | |
str. | 207 |
4.3.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | |
str. | 213 |
4.3.3. Zasady ogólne opodatkowania | |
str. | 223 |
4.3.4. Optymalizacja wyboru formy opodatkowania | |
str. | 231 |
4.3.5. Zmiana lub utrata prawa do formy opodatkowania | |
str. | 240 |
Rozdział | 5 |
Zarządzanie podatkami dochodowymi w działalności bieżącej przedsiębiorstwa | |
str. | 246 |
5.1. Optymalizacja przychodów i kosztów podatkowych | |
str. | 246 |
5.1.1. Przychody podatkowe | |
str. | 246 |
5.1.2. Koszty uzyskania przychodów | |
str. | 248 |
5.1.3. Strategia kosztowa i dochodowa | |
str. | 251 |
5.1.4. Polityka wykazywania dochodów | |
str. | 252 |
5.2. Amortyzacja podatkowa | |
str. | 253 |
5.2.1. Maksymalizacja kosztów amortyzacji | |
str. | 257 |
5.2.2. Minimalizacja kosztów amortyzacji | |
str. | 266 |
5.3. Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a koszty uzyskania przychodów | |
str. | 268 |
5.3.1. Lokal wynajęty a koszty uzyskania przychodów | |
str. | 269 |
5.3.2. Działalność prowadzona w miejscu zamieszkania a koszty uzyskania przychodów | |
str. | 273 |
5.3.3. Lokal użyczony a koszty uzyskania przychodów | |
str. | 280 |
5.4. Samochód firmowy a koszty uzyskania przychodów | |
str. | 281 |
5.4.1. Samochód niewprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | |
str. | 283 |
5.4.2. Samochód wprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | |
str. | 286 |
5.4.3. Optymalizacja użytkowania samochodu osobowego na potrzeby działalności gospodarczej | |
str. | 287 |
5.4.4. Optymalizacja nabycia drogiego samochodu osobowego będącego środkiem trwałym przedsiębiorcy | |
str. | 289 |
5.4.5. Pozostałe koszty związane z użytkowaniem samochodu firmowego | |
str. | 295 |
5.4.6. Optymalne sposoby zbycia samochodu firmowego | |
str. | 301 |
5.5. Fundusz szkoleniowy | |
str. | 303 |
5.6. Wydatki marketingowe | |
str. | 305 |
5.7. Wydatki związane z zatrudnianiem rodziny | |
str. | 309 |
5.8. Firmowe wierzytelności | |
str. | 311 |
5.9. Wydatki na nowe technologie | |
str. | 317 |
5.10. Optymalne sposoby płatności zaliczek na podatek dochodowy | |
str. | 320 |
5.11. Kredyt podatkowy | |
str. | 327 |
Rozdział | 6 |
Podatek od towarów i usług a decyzje strategiczne przedsiębiorcy | |
str. | 332 |
6.1. Zwolnienie dla małych przedsiębiorców | |
str. | 333 |
6.2. Likwidacja działalności gospodarczej | |
str. | 343 |
Rozdział | 7 |
Zarządzanie podatkiem od towarów i usług w działalności bieżącej przedsiębiorcy | |
str. | 353 |
7.1. Metoda kwartalna i kasowo-kwartalna rozliczeń VAT | |
str. | 353 |
7.2. Dostawa towarów i świadczenie usług bez wynagrodzenia | |
str. | 366 |
7.2.1. Działania marketingowe przedsiębiorcy | |
str. | 368 |
7.2.2. Współpraca z kontrahentami | |
str. | 377 |
7.2.3. Świadczenia na rzecz pracowników | |
str. | 379 |
7.2.4. VAT z tytułu nieodpłatnych przekazań jako koszt uzyskania przychodów | |
str. | 381 |
7.3. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (ulga na złe długi) | |
str. | 383 |
7.4. Odliczenie podatku naliczonego na przykładzie samochodów | |
str. | 391 |
7.4.1. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów w latach 2011-2013 | |
str. | 393 |
7.4.2. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów od 2014 r. | |
str. | 395 |
7.4.3. Optymalizacja odliczenia VAT przy nabyciu samochodu osobowego | |
str. | 399 |
7.4.4. Nabycie samochodu na podstawie faktury VAT-marża | |
str. | 403 |
7.4.5. Konsekwencje odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem i użytkowaniem samochodu firmowego | |
str. | 404 |
7.5. Zwrot VAT | |
str. | 409 |
Bibliografia | |
str. | 417 |