INNE EBOOKI AUTORA
Koszyk
-14%
W podręczniku omówiono najważniejsze zagadnienia dotyczące podatków i prawa podatkowego. Przybliżono także wybrane elementy systemów podatkowych i procesu harmonizacji podatków w Unii Europejskiej oraz stopień dostosowania polskich regulacji do unormowań unijnych.
W opracowaniu przedstawiono m.in. takie tematy jak:
istota podatku jako instytucji prawnej;
miejsce prawa podatkowego w systemie prawnym, jego źródła i wykładnia;
konstrukcje podatków w Polsce, zwłaszcza w zakresie podatków dochodowych i podatków obrotowych;
organy podatkowe i ich kompetencje;
zobowiązania podatkowe i postępowanie podatkowe;
wybrane zagadnienia międzynarodowego prawa podatkowego.
Adresaci:
Książka przeznaczona jest przede wszystkim dla studentów wydziałów prawa, administracji, ekonomii i zarządzania. Może być też wykorzystana na kursach podyplomowych i szkoleniach. Zainteresuje również doradców podatkowych i pracowników aparatu skarbowego.
| Rok wydania | 2020 |
|---|---|
| Liczba stron | 548 |
| Kategoria | Inne |
| Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
| ISBN-13 | 978-83-8223-365-0 |
| Język publikacji | polski |
| Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
| Wykaz skrótów | str. | 11 |
| Wstęp | str. | 13 |
| Część I | |
| SYSTEM PODATKOWY. CHARAKTERYSTYKA OGÓLNA | |
| Rozdział pierwszy | |
| Istota podatku | str. | 17 |
| 1. Pojęcie podatku | str. | 17 |
| 2. Elementy konstrukcji podatku | str. | 22 |
| 3. Funkcje podatków | str. | 29 |
| 4. Systematyka podatków i cechy poszczególnych typów podatków | str. | 34 |
| 4.1. Podział podatków według kryterium przedmiotowego | str. | 34 |
| 4.1.1. Podatki przychodowe | str. | 35 |
| 4.1.2. Podatki dochodowe | str. | 38 |
| 4.1.3. Podatki obrotowe | str. | 44 |
| 4.1.4. Podatki majątkowe | str. | 47 |
| 4.2. Podatki bezpośrednie i pośrednie | str. | 49 |
| 4.3. Podatki centralne, lokalne i wspólne | str. | 50 |
| 5. System podatkowy | str. | 52 |
| 6. Zasady podatkowe | str. | 55 |
| Rozdział drugi | |
| Istota prawa podatkowego. Podstawowe pojęcia | str. | 63 |
| 1. Pojęcie prawa podatkowego | str. | 63 |
| 2. Norma prawa podatkowego | str. | 66 |
| 3. Źródła prawa podatkowego | str. | 69 |
| 4. Wykładnia prawa podatkowego | str. | 72 |
| Część II | |
| SYSTEM PODATKOWY W POLSCE | |
| Rozdział pierwszy | |
| Opodatkowanie dochodu w Polsce | str. | 77 |
| 1. Podatek dochodowy od osób fizycznych | str. | 77 |
| 1.1. Podstawa prawna | str. | 77 |
| 1.2. Podmiot podatku | str. | 78 |
| 1.3. Przedmiot podatku | str. | 84 |
| 1.4. Podstawa opodatkowania i odliczenia od dochodu | str. | 90 |
| 1.5. Stawki podatku i odliczenia od podatku | str. | 94 |
| 1.6. Opodatkowanie ryczałtowe w podatku dochodowym | str. | 101 |
| 1.7. Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą | str. | 116 |
| 1.8. Technika poboru podatku | str. | 117 |
| 2. Podatek dochodowy od osób prawnych | str. | 122 |
| 2.1. Podstawa prawna | str. | 122 |
| 2.2. Podmiot podatku | str. | 123 |
| 2.3. Przedmiot podatku | str. | 127 |
| 2.4. Koszty uzyskania przychodów | str. | 139 |
| 2.5. Ceny transferowe | str. | 150 |
| 2.6. Podstawa opodatkowania i odliczenia od dochodu | str. | 158 |
| 2.7. Skala podatkowa | str. | 165 |
| 2.8. Opodatkowanie ryczałtowe w podatku dochodowym | str. | 167 |
| 2.9. Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą | str. | 178 |
| 2.10. Technika poboru podatku | str. | 179 |
| 3. Opodatkowanie ryczałtowe osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą | str. | 184 |
| 3.1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | str. | 185 |
| 3.2. Karta podatkowa | str. | 192 |
| 4. Opodatkowanie ryczałtowe podatkiem tonażowym przedsiębiorców żeglugowych | str. | 195 |
| 5. Zryczałtowany podatek w zakresie budowy statku lub przebudowy statku | str. | 199 |
| 6. Opodatkowanie ryczałtowe osób duchownych | str. | 200 |
| Rozdział drugi | |
| Podatki pośrednie w Polsce | str. | 202 |
| 1. Podatek od towarów i usług | str. | 202 |
| 1.1. Podstawa prawna | str. | 202 |
| 1.2. Podmiot podatku | str. | 203 |
| 1.3. Przedmiot podatku | str. | 205 |
| 1.4. Obowiązek podatkowy i miejsce świadczenia | str. | 219 |
| 1.5. Podstawa opodatkowania | str. | 224 |
| 1.6. Stawki podatku | str. | 227 |
| 1.7. Podatek należny i naliczony | str. | 231 |
| 1.8. Mechanizm podzielonej płatności | str. | 243 |
| 1.9. Szczególne procedury w podatku VAT | str. | 246 |
| 1.10. Prowadzenie ewidencji | str. | 251 |
| 1.11. Technika poboru podatku | str. | 253 |
| 2. Podatek akcyzowy | str. | 257 |
| 2.1. Podstawa prawna | str. | 257 |
| 2.2. Podmiot podatku | str. | 258 |
| 2.3. Przedmiot podatku | str. | 261 |
| 2.4. Podstawa opodatkowania | str. | 267 |
| 2.5. Stawki podatku | str. | 268 |
| 2.6. Obrót wyrobami akcyzowymi | str. | 271 |
| 2.6.1. Procedura zawieszenia poboru podatku akcyzowego | str. | 273 |
| 2.6.2. Przemieszczanie wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy z użyciem Systemu | str. | 285 |
| 2.6.3. Składy podatkowe | str. | 290 |
| 2.6.4. Zarejestrowani odbiorcy, zarejestrowani wysyłający i podmioty pośredniczące | str. | 295 |
| 2.6.5. Przemieszczanie wyrobów akcyzowych znajdujących się poza procedurą zawieszenia poboru akcyzy | str. | 298 |
| 2.6.6. Dokumentacja w obrocie wyrobami akcyzowymi | str. | 300 |
| 2.6.7. Zabezpieczenie akcyzowe | str. | 302 |
| 2.6.8. Zezwolenia akcyzowe | str. | 307 |
| 2.7. Opodatkowanie podatkiem akcyzowym samochodów osobowych | str. | 308 |
| 2.8. Znaki akcyzy | str. | 310 |
| 2.9. Technika poboru podatku | str. | 312 |
| Rozdział trzeci | |
| Inne podatki i opłaty w Polsce | str. | 314 |
| 1. Podatek od gier | str. | 314 |
| 2. Podatek rolny | str. | 318 |
| 3. Podatek leśny | str. | 323 |
| 4. Podatek od spadków i darowizn | str. | 326 |
| 5. Podatek od nieruchomości | str. | 336 |
| 6. Podatek od środków transportowych | str. | 344 |
| 7. Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. | 346 |
| 8. Podatek od wydobycia niektórych kopalin | str. | 354 |
| 9. Podatek od niektórych instytucji finansowych | str. | 357 |
| 10. Podatek od sprzedaży detalicznej | str. | 358 |
| 11. Opłata skarbowa | str. | 360 |
| 12. Opłaty lokalne | str. | 362 |
| Rozdział czwarty | |
| Organy podatkowe, zobowiązania podatkowe i postępowanie podatkowe | str. | 367 |
| 1. Krajowa Administracja Skarbowa | str. | 369 |
| 2. Organy podatkowe i ich właściwość | str. | 376 |
| 2.1. Pojęcie i rodzaje organów podatkowych | str. | 376 |
| 2.2. Właściwość organów podatkowych | str. | 385 |
| 3. Zobowiązania podatkowe | str. | 388 |
| 3.1. Pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego | str. | 388 |
| 3.2. Powstanie zobowiązania podatkowego | str. | 391 |
| 3.3. Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego | str. | 394 |
| 3.3.1. Efektywne wygaśnięcie zobowiązania podatkowego | str. | 395 |
| 3.3.2. Nieefektywne wygaśnięcie zobowiązania podatkowego | str. | 401 |
| 3.4. Odpowiedzialność majątkowa za zobowiązanie podatkowe | str. | 405 |
| 3.4.1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe | str. | 406 |
| 3.4.2. Odpowiedzialność osób trzecich z tytułu zobowiązań podatkowych | str. | 408 |
| 4. Postępowanie podatkowe | str. | 415 |
| 4.1. Zagadnienia ogólne dotyczące postępowania podatkowego | str. | 416 |
| 4.1.1. Zasady ogólne postępowania podatkowego | str. | 416 |
| 4.1.2. Strona w postępowaniu podatkowym | str. | 418 |
| 4.1.3. Terminy, doręczenia, wezwania, protokoły i adnotacje | str. | 421 |
| 4.2. Prowadzenie postępowania podatkowego | str. | 426 |
| 4.2.1. Wszczęcie postępowania podatkowego | str. | 426 |
| 4.2.2. Postępowanie dowodowe | str. | 427 |
| 4.2.3. Zawieszenie i umorzenie postępowania podatkowego | str. | 432 |
| 4.2.4. Akty kończące postępowanie w pierwszej instancji | str. | 433 |
| 4.2.5. Postępowanie odwoławcze | str. | 436 |
| 4.2.6. Nadzwyczajne środki zaskarżania decyzji | str. | 441 |
| 5. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa | str. | 445 |
| 5.1. Czynności sprawdzające | str. | 446 |
| 5.2. Kontrola podatkowa | str. | 448 |
| 6. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania | str. | 454 |
| 6.1. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania | str. | 454 |
| 6.2. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania | str. | 457 |
| 6.3. Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania | str. | 458 |
| 6.4. Opinie zabezpieczające | str. | 459 |
| 6.5. Cofnięcie skutków unikania opodatkowania | str. | 461 |
| Część III | |
| SYSTEMY PODATKOWE ORAZ HARMONIZACJA PODATKÓW W PAŃSTWACH UNII EUROPEJSKIEJ. WYBRANE ZAGADNIENIA MIĘDZYNARODOWEGO PRAWA PODATKOWEGO | |
| Rozdział pierwszy | |
| Systemy podatkowe państw Unii Europejskiej | str. | 465 |
| 1. Ogólne zasady w systemach podatkowych państw Unii Europejskiej | str. | 465 |
| 2. Opodatkowanie dochodu w państwach Unii Europejskiej | str. | 476 |
| 3. Opodatkowanie obrotu w państwach Unii Europejskiej | str. | 479 |
| Rozdział drugi | |
| Harmonizacja podatków w Unii Europejskiej oraz dostosowanie polskich rozwiązań podatkowych do unormowań europejskich | str. | 486 |
| 1. Pojęcie harmonizacji i sposoby jej przeprowadzania | str. | 486 |
| 2. Harmonizacja podatków w Unii Europejskiej | str. | 488 |
| 3. Harmonizacja podatków pośrednich | str. | 491 |
| 3.1. Harmonizacja podatku od wartości dodanej | str. | 492 |
| 3.1.1. Znaczenie I dyrektywy w sprawie podatku VAT | str. | 492 |
| 3.1.2. Znaczenie VI dyrektywy w sprawie podatku VAT | str. | 494 |
| 3.1.3. Dyrektywa 2006/112/WE jako podstawa wspólnego systemu podatku VAT w Unii Europejskiej | str. | 495 |
| 3.1.3.1. Podmiot opodatkowania | str. | 495 |
| 3.1.3.2. Przedmiot opodatkowania | str. | 497 |
| 3.1.3.3. Miejsce powstania obowiązku podatkowego | str. | 500 |
| 3.1.3.4. Podstawa opodatkowania i stawki podatku | str. | 503 |
| 3.1.3.5. Zwolnienia podatkowe | str. | 506 |
| 3.1.3.6. Zasady odliczenia podatku naliczonego | str. | 508 |
| 3.1.3.7. Osoby zobowiązane do zapłaty podatku | str. | 509 |
| 3.1.3.8. Specjalne zasady opodatkowania | str. | 510 |
| 3.2. Harmonizacja podatku akcyzowego | str. | 512 |
| 4. Harmonizacja podatków bezpośrednich | str. | 516 |
| 4.1. Dyrektywa w sprawie wspólnego systemu opodatkowania fuzji, podziałów, wnoszenia majątku i zamiany udziałów | str. | 518 |
| 4.2. Dyrektywa o wspólnym systemie podatkowym w odniesieniu do spółek-matek i spółek-córek z różnych państw członkowskich | str. | 519 |
| 4.3. Dyrektywa o wspólnym systemie podatkowym dla odsetek oraz należności licencyjnych, płaconych między spółkami powiązanymi z różnych państw członkowskich | str. | 520 |
| 4.4. Konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych | str. | 521 |
| 4.5. Uregulowania unijne dotyczące osób fizycznych | str. | 521 |
| 5. Harmonizacja podatków od wkładów do spółek kapitałowych | str. | 523 |
| 6. Regulacje Unii Europejskiej przeciwko unikaniu opodatkowania | str. | 524 |
| 7. Dostosowanie polskiego systemu podatkowego do unormowań europejskich | str. | 525 |
| 7.1. Dostosowanie podatku od towarów i usług | str. | 526 |
| 7.2. Dostosowanie podatku akcyzowego | str. | 531 |
| 7.3. Dostosowanie podatków dochodowych | str. | 534 |
| 7.4. Dostosowanie podatków od wkładów do spółek kapitałowych | str. | 535 |
| 7.5. Dostosowanie podatków w zakresie unikania opodatkowania | str. | 535 |
| Rozdział trzeci | |
| Unikanie międzynarodowego podwójnego opodatkowania | str. | 536 |
| 1. Pojęcie międzynarodowego podwójnego opodatkowania | str. | 536 |
| 2. Metody unikania podwójnego opodatkowania | str. | 537 |
| 3. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania | str. | 538 |
| Rozdział czwarty | |
| Oazy podatkowe | str. | 540 |
| 1. Pojęcie, cechy i klasyfikacja oaz podatkowych | str. | 540 |
| 2. Sposoby wykorzystania oaz podatkowych | str. | 541 |
| Bibliografia | str. | 543 |
| Wykaz tabel | str. | 547 |
KUP NA PREZENT
System podatkowy. Zarys wykładu
50,74 zł
Uzupełnij informacje na temat odbiorcy.
Produkt został pomyślnie dodany do koszyka.
Nieudana próba zakupu produktu. Spróbuj jeszcze raz.
Wypożyczaj w abonamencie!
Już od 3,50 zł za ebooka
