POLECAMY
Wydawca:
Format:
ibuk
Publikacja ma charakter monografii opisującej kompleksowo kwestię obciążeń regulacyjnych i fiskalnych sektora bankowego i ich konsekwencje dla poziomu kredytowania w perspektywie czasowej – przed pandemią COVID-19 i w trakcie jej trwania. Stanowi kompendium wiedzy z dziedziny szeroko pojętych finansów, o istocie i mechanizmach funkcjonowania zewnętrznych obciążeń sektora bankowego oraz wiążących się z nimi problemach. Autorzy podejmują próbę ukazania tego typu regulacji w kontekście bezpieczeństwa i stabilności finansowej systemu bankowego, a także w szerszym ujęciu systemu finansowego. Przedstawiają aktualny (na 2021 rok) stan obciążeń, zwracając uwagę na określone instrumenty polityki fiskalnej i regulacyjnej. Za pomocą modelu ekonometrycznego dokonują operacjonalizacji głównego celu opracowania, którym jest określenie i analiza wpływu obciążeń zewnętrznych na potencjał udzielania kredytów przez sektor bankowy, a także próba wskazania scenariuszy bazowych.
W dotychczasowych badaniach rzadko podejmowano próby łączenia wymagań regulacyjnych i fiskalnych w kontekście m.in. pogłębionej analizy wymagań w zakresie należności nieobsługiwanych – Non-Performing Loans. Przeważały publikacje monotematyczne, skoncentrowane na wąskim ujęciu tego typu obciążeń zewnętrznych. Oryginalne w tej publikacji jest zebranie informacji na temat wymagań regulacyjnych i fiskalnych wobec sektora bankowego, a zwłaszcza przedstawienie tego zagadnienia w czasie pandemii COVID-19. Jest to jedna z pierwszych pozycji ujmujących w sposób tak kompleksowy i wieloaspektowy tego typu problematykę.
*
„Recenzowane opracowanie jest napisane poprawnie, bez jakichkolwiek błędów, co potwierdza gruntowną wiedzę i rozpoznanie Autorów w podjętej tematyce. Jest wzorcowym przykładem połączenia teorii i empirii w odniesieniu do oceny zachowań instytucji finansowych w obliczu nietypowych warunków występujących na rynku, a spowodowanych pandemią COVID-19.
Do głównych zalet monografii należy zaliczyć:
– bardzo dobre rozpoznanie literatury w zakresie bankowości i regulacji finansowych,
– umiejętność korzystania z publikowanych zasobów informacyjnych,
– stworzenie modelu ekonometrycznego oraz przeprowadzenie badań empirycznych i prognozowania przyszłych zachowań w postaci scenariuszy,
– ocena opracowanych scenariuszy pod względem ich potencjalnego wystąpienia w praktyce,
– poprawność formalna opracowania, w praktyce,
– dobry styl, właściwa terminologia, solidne przygotowanie tekstu.
Podsumowując, jest to wartościowa, aktualna pozycja potwierdzająca dobre przygotowanie merytoryczne badaczy oraz ich wrażliwość na zmianę warunków i czynników na rynku”.
Z recenzji prof. K. Brzozowskiej
Rok wydania | 2021 |
---|---|
Liczba stron | 130 |
Kategoria | Publikacje darmowe |
Wydawca | Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego |
ISBN-13 | 978-83-8220-616-6 |
Numer wydania | 1 |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Wstęp | 7 |
Rozdział 1. Przegląd literatury dotyczącej współzależności między rozwojem sektora bankowego a wzrostem gospodarki w perspektywie polskich i europejskich regulacji oraz obciążeń fiskalnych | 9 |
1.1. Znaczenie systemu finansowego dla gospodarki | 10 |
1.2. Rozwój sektora bankowego w Polsce | 11 |
1.3. Analiza rozwoju rynku długoterminowych instrumentów dłużnych i ich znaczenia dla pozycji bilansowej sektora bankowego | 22 |
1.4. Przegląd regulacji i obciążeń fiskalnych oraz ocena ich wpływu na sektor bankowy i gospodarkę | 24 |
1.4.1. Koszty polityki regulacyjnej | 24 |
1.4.2. Porównanie obciążeń sektora bankowego w Polsce z innymi krajami unijnymi | 28 |
Rozdział 2. Wymagania regulacyjne i fiskalne | 37 |
2.1. Wymogi kapitałowe | 37 |
2.1.1. Podstawowe wymogi kapitałowe | 37 |
2.1.2. Domiar kapitałowy (filar II) | 39 |
2.1.3. Bufory kapitałowe | 39 |
2.1.4. Wymogi kapitałowe – łączny współczynnik kapitałowy (TCR) – 10 największych banków komercyjnych | 41 |
2.2. MREL – minimalny poziomu funduszy własnych i zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji | 43 |
2.3. Składki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego | 45 |
2.4. Podatek od niektórych instytucji finansowych (zwany podatkiem bankowym) – 10 największych banków | 48 |
2.5. Składka na Fundusz Wsparcia Kredytobiorców | 53 |
2.6. Wpłaty na pokrycie kosztów nadzoru bankowego | 53 |
2.7. Opłata na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego i jego Biura | 54 |
Rozdział 3. Wymagania w zakresie należności nieobsługiwanych (NPLs – non-performing loans) | 59 |
3.1. Klasyfikacja jakościowa kredytów – podstawowe pojęcia i relacje między nimi | 59 |
3.1.1. Należności w sytuacji nieregularnej | 62 |
3.1.2. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania (default) | 65 |
3.1.3. Ekspozycje objęte utratą wartości (impaired) | 68 |
3.1.4. Należności nieobsługiwane (non-performing) | 72 |
3.2. Wpływ NPL na sytuację finansową banku | 74 |
3.2.1. Wyznaczanie rezerw celowych w warunkach stosowania polskich standardów rachunkowości | 75 |
3.2.2. Wyznaczanie odpisów z tytułu utraty wartości według międzynarodowych standardów rachunkowości | 76 |
3.2.3. Utrata przychodów odsetkowych | 78 |
3.2.4. NPL a adekwatność kapitałowa | 79 |
3.3. Polityka wobec NPL w świetle pandemii COVID-19 | 81 |
3.3.1. Moratoria kredytowe | 83 |
3.3.2. Odpisy na straty kredytowe – odstępstwa od wymogów MSSF 9 | 87 |
3.3.3. Odstępstwa od wymogów adekwatności kapitałowej | 88 |
3.4. Kierunki ewolucji podejścia wobec NPL | 89 |
Rozdział 4. Analizy scenariuszowe dla sektora bankowego w Polsce w 2020 r. | 91 |
4.1. Ustalenie czynników o charakterze fiskalnym, ostrożnościowym i rynkowym wpływających na sytuację sektora bankowego | 91 |
4.2. Konstrukcja modelu ekonometrycznego, uwzględniającego zidentyfikowane czynniki, oceniającego podstawowe współzależności | 92 |
4.2.1. Okres analizy i zasadnicze zmiany w sektorze bankowym w Polsce w latach 2014–2019 | 92 |
4.2.2. Cel i narzędzia analizy | 93 |
4.2.3. Wykonanie analizy z wykorzystaniem opracowanego wcześniej modelu | 94 |
4.3. Ocena i interpretacja uzyskanych wyników empirycznych. Podsumowanie | 108 |
Zakończenie | 111 |
Bibliografia | 117 |
Spis tabel | 127 |
Spis wykresów i rysunków | 129 |