POLECAMY
-14%
Autor:
Wydawca:
Format:
W książce, w uporządkowany sposób - poczynając od zagadnień elementarnych, aż po zaawansowane - zaprezentowano wszystkie najistotniejsze problemy funkcjonowania podatku od towarów i usług w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej niemal każdego przedsiębiorstwa. Omówiono następujące zagadnienia:
elementy konstrukcji podatku,
podatek w systemie rachunkowości przedsiębiorstwa zarówno prowadzącego, jak i nieprowadzącego księgi rachunkowe,
wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa towarów,
import i eksport towarów,
podatek od towarów i usług w transakcjach dokonywanych z rolnikiem ryczałtowym.
Publikację przygotowano w formie pytań i odpowiedzi dotyczących funkcjonowania VAT w kontekście systemu rachunkowości przedsiębiorstwa. W treści każdej odpowiedzi zawarto odwołania do przepisów prawa podatkowego, a także do innych regulacji istotnych dla przedstawionych rozwiązań.
Adresaci:
Opracowanie jest przeznaczone dla pracowników wszystkich szczebli służb finansowo-księgowych przedsiębiorstwa jako materiał pomocniczy do sporządzenia w przedsiębiorstwie regulaminu wewnętrznego w zakresie pomiaru, dokumentowania, księgowania oraz deklarowania podatku VAT. Będzie przydatne dla prowadzących szkolenia i kursy, a także słuchaczy kursów i szkoleń z zakresu rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstw, właścicieli i pracowników biur rachunkowych oraz biur doradztwa podatkowego. Zainteresuje również nauczycieli akademickich i studentów uczelni ekonomicznych.
Rok wydania | 2016 |
---|---|
Liczba stron | 240 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
ISBN-13 | 978-83-264-8934-1 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Wykaz skrótów | str. | 11 |
Wstęp | str. | 13 |
Rozdział I | |
Elementy konstrukcji podatku od towarów i usług | str. | 15 |
1. Kto jest podatnikiem p.t.u.? | str. | 15 |
2. Kto jest podatnikiem p.t.u.? | str. | 16 |
3. Co podlega opodatkowaniu p.t.u.? | str. | 16 |
4. Jakie obowiązują stawki p.t.u.? | str. | 17 |
5. Kto może być zwolniony od p.t.u.? | str. | 18 |
6. Obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży u podatników, u których sprzedaż jest zwolniona od podatku na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 u.p.t.u. | str. | 19 |
7. Prowadzenie dokumentacji oraz ewidencji sprzedaży u podatników, u których sprzedaż jest zwolniona od podatku na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 u.p.t.u. Kasy rejestrujące jako forma ewidencji sprzedaży | str. | 20 |
8. Prowadzenie ewidencji sprzedaży u podatników, u których sprzedaż jest zwolniona od podatku na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 u.p.t.u. | str. | 24 |
9. Kto może być zwolniony od p.t.u.? | str. | 26 |
10. Kto może być zwolniony od p.t.u.? | str. | 28 |
11. Obowiązki rejestracyjne podatnika dla celów p.t.u. | str. | 29 |
12. Kto może być zwolniony od p.t.u.? | str. | 35 |
13. Kto może być zwolniony od p.t.u.? | str. | 35 |
14. Elementy konstrukcji VAT; stawki podatku; VAT należny | str. | 36 |
15. Elementy konstrukcji VAT; VAT naliczony; VAT do wpłacenia; zasada neutralności podatku od towarów i usług dla podatnika VAT czynnego | str. | 37 |
16. VAT jako dochód sektora publicznego | str. | 39 |
17. Przychody ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym | str. | 39 |
18. Wycena aktywów dla potrzeb bilansowych | str. | 40 |
19. Wycena aktywów dla potrzeb bilansowych | str. | 41 |
20. Wycena aktywów dla potrzeb bilansowych | str. | 41 |
21. Koszty w sprawozdaniu finansowym | str. | 42 |
22. Koszty w sprawozdaniu finansowym | str. | 42 |
23. Przychody ze sprzedaży w rachunku dochodu podatkowego | str. | 42 |
24. Przychody ze sprzedaży w rachunku dochodu podatkowego | str. | 43 |
25. Koszty w rachunku dochodu podatkowego | str. | 44 |
26. Koszty w rachunku dochodu podatkowego | str. | 44 |
27. Koszty w rachunku dochodu podatkowego | str. | 45 |
Rozdział II | |
Podatek od towarów i usług w systemie rachunkowości przedsiębiorstwa nieprowadzącego ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą o rachunkowości | str. | 46 |
28. Moment powstania obowiązku podatkowego; faktura; ewidencja sprzedaży VAT | str. | 46 |
29. Moment powstania obowiązku podatkowego | str. | 50 |
30. Moment powstania obowiązku podatkowego | str. | 50 |
31. Moment powstania obowiązku podatkowego | str. | 50 |
32. Moment powstania obowiązku podatkowego | str. | 51 |
33. Moment powstania obowiązku podatkowego | str. | 51 |
34. Moment powstania obowiązku podatkowego; faktura; ewidencja sprzedaży VAT | str. | 52 |
35. Nieodpłatne przekazanie przez podatnika towarów należących do przedsiębiorstwa | str. | 53 |
36. Nieodpłatne przekazanie przez podatnika towarów należących do przedsiębiorstwa | str. | 54 |
37. Przekazanie przez podatnika towarów na cele reprezentacji i reklamy | str. | 56 |
38. Moment powstania obowiązku podatkowego; faktura; ewidencja sprzedaży VAT | str. | 57 |
39. Ewidencja sprzedaży VAT | str. | 62 |
40. Podatek naliczony; ewidencja nabycia towarów i usług VAT | str. | 62 |
41. Podatek naliczony; ewidencja nabycia towarów i usług VAT | str. | 65 |
42. Podatek naliczony; ewidencja nabycia towarów i usług VAT | str. | 67 |
43. Podatek naliczony; ewidencja nabycia towarów i usług VAT | str. | 68 |
44. Podatek naliczony. Ewidencja nabycia towarów i usług VAT | str. | 71 |
45. Moment powstania obowiązku podatkowego u małego podatnika | str. | 75 |
46. Moment powstania obowiązku podatkowego u małego podatnika | str. | 76 |
47. Moment powstania obowiązku podatkowego u małego podatnika | str. | 77 |
48. Podatek naliczony u małego podatnika | str. | 78 |
49. Podatek naliczony z tytułu nabycia towarów u małego podatnika | str. | 78 |
50. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną od podatku | str. | 79 |
51. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną od podatku | str. | 82 |
52. Korekta podatku należnego; faktura korygująca | str. | 84 |
53. Korekta podatku naliczonego; faktura korygująca | str. | 85 |
54. Deklarowanie oraz zapłata p.t.u. | str. | 86 |
Rozdział III | |
Podatek od towarów i usług w systemie rachunkowości przedsiębiorstwa prowadzącego księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości | str. | 92 |
55. Podatek od towarów i usług a księgi rachunkowe przedsiębiorstwa | str. | 92 |
56. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 93 |
57. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 96 |
58. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 99 |
59. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 102 |
60. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 103 |
61. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 106 |
62. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 108 |
63. Podatek od towarów i usług w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa | str. | 110 |
64. Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu podatku od towarów i usług w bilansie przedsiębiorstwa | str. | 111 |
65. Rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu podatku od towarów i usług w bilansie przedsiębiorstwa | str. | 112 |
Rozdział IV | |
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstwa | str. | 113 |
66. Określenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT) | str. | 113 |
67. Określenie WNT | str. | 114 |
68. Określenie WNT | str. | 114 |
69. Określenie WNT | str. | 114 |
70. Określenie WNT | str. | 115 |
71. Określenie WNT | str. | 115 |
72. Zawiadomienie o zamiarze rozpoczęcia WNT | str. | 116 |
73. Obowiązek podatkowy w WNT; podstawa opodatkowania w WNT; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w WNT | str. | 118 |
74. Obowiązek podatkowy w WNT; podstawa opodatkowania w WNT; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w WNT | str. | 119 |
75. Obowiązek podatkowy w WNT | str. | 120 |
76. Obowiązek podatkowy w WNT | str. | 120 |
77. Obowiązek podatkowy w WNT; podstawa opodatkowania w WNT; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w WNT | str. | 121 |
78. Obowiązek podatkowy w WNT; podstawa opodatkowania w WNT; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w WNT | str. | 122 |
79. Podstawa opodatkowania w WNT | str. | 122 |
80. Obniżenie kwoty podatku (należnego) z tytułu WNT | str. | 123 |
81. WNT w ewidencjach dla potrzeb VAT | str. | 124 |
82. Deklarowanie WNT | str. | 127 |
83. WNT w księgach rachunkowych | str. | 132 |
84. WNT w księgach rachunkowych | str. | 137 |
Rozdział V | |
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstwa | str. | 141 |
85. Określenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) | str. | 141 |
86. Określenie WDT | str. | 142 |
87. Zawiadomienie o zamiarze rozpoczęcia WDT | str. | 143 |
88. Obowiązek podatkowy w WDT; podstawa opodatkowania w WDT; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w WDT | str. | 143 |
89. Obowiązek podatkowy w WDT | str. | 146 |
90. Obowiązek podatkowy w WDT; podstawa opodatkowania w WDT; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w WDT | str. | 146 |
91. WDT w ewidencjach dla potrzeb VAT | str. | 147 |
92. Deklarowanie WDT | str. | 149 |
93. Stawka podatku w WDT | str. | 149 |
94. Stawka podatku w WDT | str. | 150 |
95. Stawka podatku w WDT | str. | 151 |
96. WDT w księgach rachunkowych | str. | 152 |
97. WDT w księgach rachunkowych | str. | 153 |
98. WDT w księgach rachunkowych | str. | 154 |
Rozdział VI | |
Import usług w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstwa | str. | 156 |
99. Określenie importu usług | str. | 156 |
100. Zawiadomienie o zamiarze rozpoczęcia importu usług | str. | 157 |
101. Obowiązek podatkowy w imporcie usług; podstawa opodatkowania w imporcie usług; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w imporcie usług | str. | 158 |
102. Określenie importu usług; obowiązek podatkowy w imporcie usług; podstawa opodatkowania w imporcie usług; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w imporcie usług | str. | 159 |
103. Import usług; obowiązek podatkowy w imporcie usług; podstawa opodatkowania w imporcie usług; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w imporcie usług | str. | 160 |
104. Import usług | str. | 161 |
105. Obniżenie kwoty podatku (należnego) z tytułu importu usług | str. | 162 |
106. Importu usług w ewidencjach dla potrzeb VAT | str. | 162 |
107. Deklarowanie importu usług | str. | 166 |
108. Import usług w księgach rachunkowych | str. | 166 |
Rozdział VII | |
Świadczenie usług poza terytorium kraju w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstwa | str. | 172 |
109. Świadczenie usług poza terytorium kraju | str. | 172 |
110. Obowiązki rejestracyjne związane ze świadczeniem usług poza terytorium kraju | str. | 173 |
111. Faktury wystawiane w związku ze świadczeniem usług poza terytorium kraju | str. | 174 |
112. Świadczenie usług poza terytorium kraju a ewidencja dla potrzeb VAT | str. | 176 |
113. Deklarowanie świadczenia usług poza terytorium kraju | str. | 179 |
114. Obniżenie podatku należnego o kwotę podatku naliczonego w związku ze świadczeniem usług poza terytorium kraju | str. | 182 |
115. Świadczenie usług poza terytorium kraju w księgach rachunkowych | str. | 182 |
Rozdział VIII | |
Import towarów w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstwa | str. | 184 |
116. Określenie importu towarów | str. | 184 |
117. Obowiązek podatkowy w imporcie towarów | str. | 184 |
118. Wycena transakcji importowej; kwoty należności celno-podatkowych | str. | 185 |
119. Wycena transakcji importowej; kwoty należności celno-podatkowych | str. | 186 |
120. Obniżenie kwoty podatku (należnego) z tytułu importu towarów | str. | 188 |
121. Zapłata i rozliczanie podatku należnego z tytułu importu towarów | str. | 188 |
122. Zapłata i rozliczanie podatku należnego z tytułu importu towarów | str. | 189 |
123. Import towarów w ewidencjach dla potrzeb VAT | str. | 189 |
124. Deklarowanie importu towarów | str. | 193 |
125. Import towarów w księgach rachunkowych | str. | 193 |
126. Import towarów w księgach rachunkowych | str. | 197 |
Rozdział IX | |
Eksport towarów w systemie rachunkowości podatkowej i finansowej przedsiębiorstwa | str. | 200 |
127. Określenie eksportu towarów | str. | 200 |
128. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów; podstawa opodatkowania w eksporcie towarów; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w eksporcie towarów; stawka podatku w eksporcie towarów | str. | 201 |
129. Określenie eksportu towarów | str. | 202 |
130. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów; zaliczka na eksport towarów; podstawa opodatkowania w eksporcie towarów; przeliczanie waluty obcej na walutę polską w eksporcie towarów; stawka podatku w eksporcie towarów | str. | 203 |
131. Eksport towarów w ewidencjach dla potrzeb VAT | str. | 204 |
132. Deklarowanie eksportu towarów | str. | 207 |
133. Stawka podatku w eksporcie towarów | str. | 207 |
134. Stawka podatku w eksporcie towarów | str. | 208 |
135. Eksport towarów w księgach rachunkowych | str. | 209 |
136. Eksport towarów w księgach rachunkowych | str. | 212 |
Rozdział X | |
Pojazdy wykorzystywane w przedsiębiorstwie a podatek od towarów i usług | str. | 213 |
137. Pojazdy wykorzystywane w przedsiębiorstwie a p.t.u. | str. | 213 |
138. Pojazdy wykorzystywane w przedsiębiorstwie a p.t.u. | str. | 219 |
139. Pojazdy wykorzystywane w przedsiębiorstwie a p.t.u. | str. | 224 |
140. Pojazdy wykorzystywane w przedsiębiorstwie a p.t.u. | str. | 227 |
Rozdział XI | |
Podatek od towarów i usług w transakcjach dokonywanych z rolnikiem ryczałtowym w systemie rachunkowości podatkowej przedsiębiorstwa | str. | 230 |
141. Podatek od towarów i usług w transakcjach dokonywanych z rolnikiem ryczałtowym w systemie rachunkowości podatkowej przedsiębiorstwa | str. | 230 |
Wykaz aktów prawnych | str. | 235 |
Indeks rzeczowy | str. | 237 |