POLECAMY
Koszyk
-14%
Przewodnik po dokumentacji cen transferowych
Wydawca:
Format:
Publikacja zdobyła trzecie miejsce w konkursie ECONOMICUS Dziennika Gazety Prawnej w kategorii „Najlepszy poradnik biznesowy”.
Przewodnik po dokumentacji cen transferowych to publikacja, która w sposób praktyczny przeprowadzi podatników przez nowe regulacje dotyczące sporządzania dokumentacji w zakresie cen transferowych. Podatniku zobligowany do sporządzenia dokumentacji, z książki dowiesz się m.in.:
jakie dokumenty będą dla Ciebie obowiązkowe,
jakie informacje powinny zostać przekazane w treści dokumentacji, aby prawidłowo wywiązać się z obowiązku jej sporządzenia,
jakie obowiązki sprawozdawcze wynikają z przepisów o cenach transferowych,
jak i kiedy należy aktualizować dokumentację.
Książka zawiera przykładowe wzory dokumentacji, które mogą być wykorzystane przez podatników spełnianjących obowiązki wynikające z przepisów prawa. Przedstawione wzory mają charakter poglądowy i są efektem doświadczeń oraz wieloletniej pracy zespołu autorów. Główne zmiany w zakresie dokumentacji cen transferowych dotyczą w szczególności:
uregulowania w sposób odmienny niż dotychczasowy kryteriów warunkujących powstanie obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych,
wprowadzenia kilkustopniowej dokumentacji, w której zakres przygotowywanych dokumentacji (ujawnianych danych) uwarunkowany jest rozmiarem prowadzonej działalności,
wprowadzenia wyraźnego obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych przez wspólników spółek osobowych,
określenia terminów na sporządzenie i przedłożenie niektórych elementów dokumentacji bez wezwania organów podatkowych,
zmiany progu powiązań kapitałowych warunkującego przygotowanie dokumentacji cen transferowych z 5% na 25%.
| Rok wydania | 2018 |
|---|---|
| Liczba stron | 316 |
| Kategoria | Inne |
| Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
| ISBN-13 | 978-83-8124-585-2 |
| Język publikacji | polski |
| Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
Ciekawe propozycje
Przewodnik czarownicy. Zdrowie
do koszyka
Przewodnik dla damy po halkach i...
do koszyka
Przewodnik Dla Mężczyzn: Jak Stać Się...
do koszyka
Przewodnik dla narzeczonych i młodych...
do koszyka
Przewodnik dla perfekcjonistów
do koszyka
Przewodnik do ćwiczeń z antropologii
do koszyka
Spis treści
| Wstęp | str. | 11 |
| Rozdział | 1 |
| Obowiązek sporządzenia dokumentacji – na kim spoczywa? | str. | 13 |
| 1.1. Podmioty powiązane | str. | 13 |
| Powiązania kapitałowe | str. | 14 |
| Powiązania osobowe | str. | 16 |
| Powiązania majątkowe i wynikające ze stosunku pracy | str. | 18 |
| 1.2. Kryterium wysokości przychodów lub kosztów uzyskania przychodów | str. | 18 |
| 1.3. Transakcja istotna | str. | 21 |
| 1.4. Wymagana treść dokumentacji | str. | 23 |
| Dokumentacja lokalna (local file) i analiza porównawcza | str. | 24 |
| Dokumentacja grupowa (master file | str. | 29 |
| 1.5. Terminy obowiązujące w przepisach o cenach transferowych | str. | 33 |
| Rozdział | 2 |
| Produkcja kontraktowa i cash pooling | str. | 35 |
| 2.1. Opis przypadku | str. | 35 |
| 2.2. Obowiązki dokumentacyjne spółki Alder za 2017 r. | str. | 39 |
| 2.3. Dokumentacja grupowa dla Grupy Linden za 2017 r. | str. | 40 |
| Wstęp | str. | 40 |
| Wskazanie podmiotu zobowiązanego do sporządzenia dokumentacji | str. | 43 |
| Struktura organizacyjna | str. | 44 |
| Lista podmiotów wchodzących w skład Grupy Linden | str. | 44 |
| Opis podmiotów wchodzących w skład Grupy Linden | str. | 45 |
| Cele strategiczne | str. | 46 |
| Polityka cen transakcyjnych | str. | 46 |
| Wartości niematerialne i prawne | str. | 47 |
| Transakcje finansowe | str. | 48 |
| Inne istotne transakcje | str. | 48 |
| Opis przedmiotu i zakresu działalności prowadzonej przez grupę podmiotów powiązanych z Alder Sp. z o.o. | str. | 48 |
| Charakterystyka rynku w Polsce | str. | 49 |
| Charakterystyka rynku w Europie | str. | 49 |
| Czynniki biznesowe wpływające na zyski osiągane przez grupę podmiotów powiązanych | str. | 49 |
| Istotne łańcuchy wartości dodanej i usługi świadczone przez podmioty powiązane | str. | 50 |
| Rynki geograficzne, na których osiągane jest co najmniej 10% zysków | str. | 51 |
| Transakcje restrukturyzacyjne | str. | 51 |
| Opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę podmiotów powiązanych istotnych wartości niematerialnych | str. | 51 |
| Opis sytuacji finansowej podmiotów tworzących grupę podmiotów powiązanych z Alder Sp. z o.o. wraz ze sprawozdaniem skonsolidowanym podmiotów powiązanych tworzących grupę podmiotów powiązanych | str. | 52 |
| Opis zawartych przez podmioty tworzące grupę podmiotów powiązanych porozumień w sprawach podatku dochodowego z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska, w tym jednostronnych uprzednich porozumień cenowych | str. | 54 |
| 2.4. Dokumentacja lokalna | str. | 54 |
| Podstawa prawna | str. | 54 |
| Informacje o podatniku i podmiotach biorących udział w transakcjach | str. | 56 |
| Przedmiot i zakres działalności | str. | 57 |
| Pracownicy | str. | 57 |
| Realizowana strategia gospodarcza | str. | 58 |
| Porozumienia w sprawach podatku dochodowego zawarte z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska | str. | 58 |
| Obroty z tytułu poszczególnych transakcji | str. | 58 |
| Opis danych finansowych podatnika | str. | 58 |
| Ogólne informacje o podmiotach powiązanych | str. | 59 |
| Charakterystyka rynków zbytu | str. | 59 |
| Charakterystyka rynku w Europie | str. | 59 |
| Otoczenie konkurencyjne | str. | 60 |
| Producent kontraktowy – opis transakcji | str. | 60 |
| Cash pooling – opis transakcji | str. | 69 |
| 2.5. Analiza porównawcza dla produkcji kontraktowej | str. | 79 |
| ETAP I – ogólna analiza informacji dotyczących podatnika i jego otoczenia gospodarczego | str. | 81 |
| ETAP II – analiza warunków ustalonych lub narzuconych pomiędzy podmiotami powiązanymi | str. | 85 |
| ETAP III – analiza, czy istnieje możliwość porównania warunków ustalonych lub narzuconych pomiędzy podmiotami powiązanymi z warunkami stosowanymi przez dany podmiot z podmiotami niezależnymi | str. | 91 |
| ETAP IV – wybór metody i wybór wskaźnika zyskowności odpowiedniego dla wybranej metody | str. | 91 |
| ETAP V – identyfikacja i weryfikacja porównywalnych warunków ustalanych przez podmioty niezależne | str. | 92 |
| ETAP VI – identyfikacja wskaźnika | str. | 95 |
| ETAP VII – analiza uzyskanych danych i wnioski | str. | 96 |
| CIT/TP Uproszczone sprawozdanie – Alder | str. | 97 |
| Rozdział | 3 |
| Usługi zarządzania, usługi IT, usługi logistyczne | str. | 101 |
| 3.1. Opis przypadku | str. | 101 |
| 3.2. Obowiązki dokumentacyjne WWL Polska | str. | 104 |
| 3.3. Dokumentacja grupowa dla Grupy WWL za 2017 r. | str. | 105 |
| Wstęp | str. | 105 |
| Wskazanie podmiotu zobowiązanego do sporządzenia dokumentacji | str. | 108 |
| Struktura organizacyjna | str. | 108 |
| Lista podmiotów wchodzących w skład Grupy WWL | str. | 109 |
| Opis podmiotów wchodzących w skład Grupy WWL | str. | 109 |
| Polityka cen transakcyjnych | str. | 111 |
| Wartości niematerialne i prawne | str. | 111 |
| Transakcje finansowe | str. | 111 |
| Inne istotne transakcje | str. | 111 |
| Opis przedmiotu i zakresu działalności prowadzonej przez grupę podmiotów powiązanych | str. | 112 |
| Czynniki biznesowe wpływające na zyski osiągane przez grupę podmiotów powiązanych | str. | 112 |
| Istotne łańcuchy wartości dodanej i usługi świadczone przez podmioty powiązane | str. | 113 |
| Rynki geograficzne, na których osiągane jest co najmniej 10% zysków | str. | 114 |
| Transakcje restrukturyzacyjne | str. | 114 |
| Opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę podmiotów powiązanych istotnych wartości niematerialnych | str. | 114 |
| Opis sytuacji finansowej podmiotów tworzących grupę podmiotów powiązanych wraz ze sprawozdaniem skonsolidowanym podmiotów powiązanych tworzących grupę podmiotów powiązanych | str. | 115 |
| 3.4. Dokumentacja lokalna (local file) | str. | 116 |
| Podstawa prawna | str. | 116 |
| Informacje o podatniku | str. | 117 |
| Przedmiot i zakres działalności WWL Polska | str. | 119 |
| Pracownicy WWL Polska | str. | 121 |
| Realizowana strategia gospodarcza | str. | 121 |
| Porozumienia w sprawach podatku dochodowego zawarte z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska | str. | 121 |
| Obroty z tytułu poszczególnych transakcji | str. | 121 |
| Opis danych finansowych podatnika | str. | 122 |
| Ogólne informacje o podmiotach powiązanych | str. | 122 |
| Otoczenie konkurencyjne | str. | 123 |
| Usługi zarządzania | str. | 124 |
| Usługi IT | str. | 136 |
| Usługi logistyczne | str. | 142 |
| CIT/TP Uproszczone sprawozdanie – WLL | str. | 148 |
| Rozdział | 4 |
| Dystrybucja towarów, produkcja, licencja | str. | 152 |
| 4.1. Opis przypadku | str. | 152 |
| 4.2. Obowiązki dokumentacyjne Grupy Verdure za 2017 r. | str. | 154 |
| 4.3. Dokumentacja grupowa dla Grupy Verdure za 2017 r. | str. | 155 |
| Wstęp | str. | 155 |
| Wskazanie podmiotu zobowiązanego do sporządzenia dokumentacji | str. | 158 |
| Struktura organizacyjna | str. | 158 |
| Lista podmiotów wchodzących w skład Grupy Verdure Italiane | str. | 159 |
| Opis podmiotów wchodzących w skład Grupy Verdure Italiane | str. | 160 |
| Polityka cen transakcyjnych | str. | 161 |
| Wartości niematerialne i prawne | str. | 163 |
| Transakcje finansowe | str. | 163 |
| Inne istotne transakcje | str. | 163 |
| Charakterystyka rynku w Polsce | str. | 164 |
| Charakterystyka rynku w Europie | str. | 164 |
| Czynniki biznesowe wpływające na zyski osiągane przez grupę podmiotów powiązanych | str. | 165 |
| Istotne łańcuchy wartości dodanej i usługi świadczone przez podmioty powiązane | str. | 167 |
| Rynki geograficzne, na których osiągane jest co najmniej 10% zysków | str. | 167 |
| Transakcje restrukturyzacyjne | str. | 167 |
| Opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę podmiotów powiązanych istotnych wartości niematerialnych | str. | 167 |
| Opis sytuacji finansowej podmiotów tworzących grupę podmiotów powiązanych z Verdure PL wraz ze sprawozdaniem skonsolidowanym podmiotów powiązanych tworzących grupę podmiotów powiązanych | str. | 170 |
| Opis zawartych przez podmioty tworzące grupę podmiotów powiązanych porozumień w sprawach podatku dochodowego z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska, w tym jednostronnych uprzednich porozumień cenowych | str. | 171 |
| 4.4. Dokumentacja lokalna | str. | 171 |
| Podstawa prawna | str. | 171 |
| Informacje o podatniku i podmiotach biorących udział w transakcjach | str. | 173 |
| Charakterystyka głównych rynków zbytu | str. | 174 |
| Pracownicy | str. | 174 |
| Realizowana strategia gospodarcza | str. | 174 |
| Porozumienia w sprawach podatku dochodowego zawarte z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska | str. | 176 |
| Obroty z tytułu poszczególnych transakcji | str. | 176 |
| Opis danych finansowych podatnika | str. | 176 |
| Otoczenie konkurencyjne | str. | 176 |
| Ogólne informacje o podmiotach powiązanych | str. | 177 |
| Dystrybucja towarów – opis transakcji | str. | 178 |
| Sprzedaż towarów – opis transakcji | str. | 187 |
| Licencja – opis transakcji | str. | 195 |
| CIT/TP Uproszczone sprawozdanie – Verdure | str. | 202 |
| Rozdział | 5 |
| Umowa o podziale kosztów (cost contribution arrangement – CCA) | str. | 206 |
| 5.1. Opis przypadku | str. | 206 |
| 5.2. Obowiązki dokumentacyjne w Grupie Alfa | str. | 213 |
| 5.3. Dokumentacja grupowa dla Grupy Alfa za 2017 r. | str. | 214 |
| Wstęp | str. | 214 |
| Wskazanie podmiotu zobowiązanego do sporządzenia dokumentacji | str. | 217 |
| Struktura organizacyjna | str. | 217 |
| Lista podmiotów wchodzących w skład Grupy Alfa | str. | 217 |
| Opis podmiotów wchodzących w skład Grupy Alfa | str. | 219 |
| Polityka cen transferowych | str. | 222 |
| Transakcje finansowe | str. | 225 |
| Inne istotne transakcje | str. | 225 |
| Opis przedmiotu i zakresu działalności prowadzonej przez Grupę Alfa | str. | 226 |
| Czynniki biznesowe wpływające na zyski osiągane przez grupę podmiotów powiązanych | str. | 227 |
| Istotne łańcuchy wartości dodanej | str. | 228 |
| Rynki geograficzne, na których osiągane jest co najmniej 10% zysków | str. | 229 |
| Transakcje restrukturyzacyjne | str. | 229 |
| Opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę podmiotów powiązanych istotnych wartości niematerialnych | str. | 229 |
| Opis sytuacji finansowej podmiotów tworzących Grupę Alfa wraz ze sprawozdaniem skonsolidowanym podmiotów powiązanych tworzących grupę podmiotów powiązanych | str. | 231 |
| Opis zawartych przez podmioty tworzące grupę podmiotów powiązanych porozumień w sprawach podatku dochodowego z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska, w tym jednostronnych uprzednich porozumień cenowych | str. | 233 |
| 5.4. Dokumentacja lokalna | str. | 233 |
| Podstawa prawna | str. | 233 |
| Informacje o podatniku i podmiotach biorących udział w transakcjach | str. | 235 |
| Przedmiot i zakres działalności | str. | 237 |
| Charakterystyka głównych rynków zbytu | str. | 237 |
| Pracownicy | str. | 237 |
| Realizowana strategia gospodarcza | str. | 237 |
| Porozumienia w sprawach podatku dochodowego zawarte z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska | str. | 238 |
| Obroty z tytułu poszczególnych transakcji | str. | 238 |
| Opis danych finansowych podatnika | str. | 238 |
| Otoczenie konkurencyjne | str. | 238 |
| Ogólne informacje o podmiotach powiązanych | str. | 239 |
| Usługi produkcyjne – opis transakcji | str. | 242 |
| Umowa o podziale kosztów (cost sharing agreements) – opis transakcji | str. | 251 |
| Pożyczka – opis transakcji | str. | 261 |
| Sprzedaż surowców – opis transakcji | str. | 268 |
| CIT/TP Uproszczone sprawozdanie – Alfa | str. | 277 |
| Rozdział | 6 |
| Restrukturyzacja działalności | str. | 281 |
| 6.1. Opis przypadku | str. | 281 |
| 6.2. Obowiązek dokumentacyjny w roku 2017 | str. | 283 |
| 6.3. Dokumentacja lokalna | str. | 284 |
| Podstawa prawna | str. | 284 |
| Informacje o podatniku i podmiotach biorących udział w transakcjach | str. | 287 |
| Przedmiot i zakres działalności | str. | 288 |
| Charakterystyka głównych rynków zbytu | str. | 288 |
| Pracownicy | str. | 289 |
| Realizowana strategia gospodarcza | str. | 289 |
| Porozumienia w sprawach podatku dochodowego zawarte z administracjami podatkowymi państw innych niż Rzeczpospolita Polska | str. | 289 |
| Obroty z tytułu poszczególnych transakcji | str. | 289 |
| Opis danych finansowych podatnika | str. | 290 |
| Otoczenie konkurencyjne | str. | 290 |
| Ogólne informacje o podmiotach powiązanych | str. | 290 |
| Restrukturyzacja działalności – opis transakcji | str. | 291 |
| Analiza rynkowości procesu restrukturyzacji | str. | 301 |
| 6.4. Potencjał zysku w transakcji restrukturyzacyjnej | str. | 311 |
| Bibliografia | str. | 313 |
| Autorzy | str. | 315 |
KUP NA PREZENT
Przewodnik po dokumentacji cen transferowych
125,56 zł
Uzupełnij informacje na temat odbiorcy.
Produkt został pomyślnie dodany do koszyka.
Nieudana próba zakupu produktu. Spróbuj jeszcze raz.
Wypożyczaj w abonamencie!
Już od 3,50 zł za ebooka
