INNE EBOOKI AUTORA
„Sam sobie sterem, żeglarzem, okrętem …” – dla wielu to kusząca perspektywa; dlatego wielu przedsiębiorczych Polaków zakłada działalność gospodarczą, by samodzielnie pracować na własny sukces. Jednak nie u każdego żyłka do interesów idzie w parze ze znajomością przepisów księgowych i podatkowych niezbędnych do prowadzenia firmy. Wyjaśnieniu tych zagadnień służy niniejsza książka.
Coraz szerszy krąg podatników korzysta z opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej na zasadach ogólnych, ze względu na zmniejszającą się opłacalność wygórowanych stawek ryczałtów podatkowych i ograniczenia możliwości wyboru zryczałtowanych form rozliczeń. Księga przychodów i rozchodów jest obecnie najbardziej popularnym urządzeniem księgowym. Prawidłowo prowadzona księgowość jednak to nie tylko podatkowa księga przychodów i rozchodów (PKPiR), ale również wszystkie ewidencje i dokumentacje pomocnicze, o których mowa w niniejszej publikacji.
Niektórzy przedsiębiorcy mają ponadto wiele obowiązków wynikających z przepisów o podatku od towarów i usług (VAT). Także na nie zwracamy uwagę w tej książce. Przedstawia ona m.in. przykłady zapisów w rejestrze zakupów i sprzedaży VAT.
Rok wydania | 2014 |
---|---|
Liczba stron | 400 |
Kategoria | Rachunkowość i controlling |
Wydawca | Forum Doradców Podatkowych |
ISBN-13 | 978-83-63913-40-3 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
INNE EBOOKI AUTORA
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Księgowość budżetowa, gospodarka...
do koszyka
Przychody, koszty i inne - TOP 10...
do koszyka
Symfonia Finanse i Księgowość
do koszyka
Kurs księgowości komputerowej
do koszyka
Spis treści
WSTĘP | |
ROZDZIAŁ I POCZĄTEK DZIAŁALNOŚCI – O CZYM TRZEBA PAMIĘTAĆ? | |
1. Rejestracja przedsiębiorcy | |
2. NIP | |
3. Inne zgłoszenia w urzędzie skarbowym | |
4. Kto powinien prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów (PKPiR)? | |
4.1. PKPiR, czy pełna księgowość? | |
4.2. Zwolnienie od obowiązku prowadzenia księgi | |
4.3. Założenie księgi | |
4.4. Obowiązek zawiadomienia | |
5. Wybór formy opodatkowania dochodów | |
6. Prowadzenie PKPiR powierzone biuru rachunkowemu | |
ROZDZIAŁ II ZASADY PROWADZENIA PODATKOWEJ KSIĘGI PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW | |
1. Wzór księgi | |
2. Zasady przewodnie | |
3. Gdzie powinna się znajdować PKPiR? | |
4. Dowody księgowe | |
4.1. Wymagania dotyczące dokumentów księgowych | |
4.2. Dowody wewnętrzne | |
4.3. Paragony | |
4.4. Dokumenty będące podstawą korekty kosztów | |
4.5. Inne dokumenty będące podstawą księgowań | |
ROZDZIAŁ III ZAPISY W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW | |
1. Zasady ogólne | |
2. Jak poprawić błąd? | |
3. Opis poszczególnych kolumn PKPiR | |
4. Przykład ogólny księgowania w PKPiR | |
5. Księgowanie przychodów | |
5.1. Przychód z działalności gospodarczej | |
5.2. Zasady dokonywania zapisów w PKPiR | |
6. Przykłady księgowania przychodów | |
6.1. Wartość sprzedanych towarów i usług – kolumna 7 | |
6.2. Pozostałe przychody – kolumna 8 | |
7. Księgowanie zakupów i wydatków | |
7.1. Towary | |
7.2. Koszty uzyskania przychodu | |
7.3. Reprezentacja i reklama | |
7.4. Delegacje służbowe | |
7.5. Zasady zapisów w PKPiR | |
8. Przykłady księgowania zakupu towarów handlowych i materiałów oraz kosztów ubocznych zakupu | |
8.1. Zakup towarów handlowych i materiałów według cen nabycia – kolumna 10 | |
8.2. Koszty uboczne zakupu – kolumna 11 | |
9. Przykłady księgowania wydatków (kosztów) | |
9.1. Reprezentacja i reklama | |
9.2. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze – kolumna 12 | |
9.3. Pozostałe wydatki – kolumna 13 | |
10. Obowiązek korekty kosztów | |
10.1. Na czym polegają nowe obowiązki? | |
10.2. Sposób księgowania korekt kosztów podatkowych | |
10.3. Korekty związane z nieuregulowaniem płatności | |
10.4. Korekty odpisów amortyzacyjnych | |
10.5. Korekta kosztów w przypadku zmiany formy opodatkowania lub likwidacji działalności gospodarczej | |
11. Podsumowanie miesiąca | |
12. PKPiR prowadzona przez biuro rachunkowe i w przedsiębiorstwach wielozakładowych | |
13. PKPiR prowadzona komputerowo | |
ROZDZIAŁ IV ROZLICZENIA Z PODATKU DOCHODOWEGO | |
1. Miesięczne i kwartalne zaliczki na podatek | |
1.1. Dochód | |
1.2. Zasady ogólne opłacania zaliczek | |
1.3. Obliczanie zaliczek przy opodatkowaniu jedną stawką 19% | |
1.4. Uproszczona forma rozliczeń | |
1.5. Zaliczki opłacane kwartalnie | |
1.6. Zasady zaokrągleń podstawy opodatkowania i podatku | |
1.7. Terminy płatności zaliczek | |
2. Uproszczenia dla podatników rozpoczynających działalność (instytucja tzw. kredytu podatkowego) | |
3. Rozliczenie roczne | |
3.1. Spis z natury | |
3.2. Ustalenie dochodu na podstawie PKPiR | |
3.3. Zeznania roczne | |
3.4. Odliczenia w PIT w 2014 roku | |
3.5. Prawo do korekty deklaracji (zeznania) | |
ROZDZIAŁ V JAKIE DODATKOWE EWIDENCJE POWINNI PROWADZIĆ PRZEDSIĘBIORCY? | |
1. Ewidencje wskazane w przepisach o PKPiR | |
1.1. Ewidencje składników majątkowych | |
1.2. Indywidualne karty przychodów pracowników | |
1.3. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych | |
1.4. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy | |
1.5. Wzory ewidencji | |
2. Ewidencje VAT | |
2.1. Ewidencja zakupów i sprzedaży | |
2.2. Kasy fiskalne | |
ROZDZIAŁ VI ZAKRES OPODATKOWANIA VAT | |
1. Czynności opodatkowane | |
1.1. Dostawa towarów | |
1.2. Nieodpłatne przekazanie towarów a VAT | |
1.3. Świadczenie usług | |
1.4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów | |
2. Zwolnienia przedmiotowe z VAT | |
3. Podmioty opodatkowane | |
4. Niewielka firma a VAT | |
4.1. Podatnicy kontynuujący działalność w 2014 r | |
4.2. Podatnicy rozpoczynający działalność w 2014 r | |
4.3. Jak ustalić limit zwolnienia? | |
4.4. Kiedy zwolnienie nie przysługuje? | |
4.5. Jakie są skutki zwolnienia? | |
4.6. Możliwa rezygnacja ze zwolnienia | |
5. Mały podatnik VAT | |
5.1. Definicja | |
5.2. Metoda kasowa rozliczeń | |
5.3. Rozliczanie kwartalne małych podatników | |
6. Rejestracja VAT | |
7. Najnowsze zmiany dotyczące VAT | |
8. „Przeciwdziałanie nadużyciom’’ | |
8.1. Rozszerzenie zakresu stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia | |
8.2. Odpowiedzialność solidarna w obrocie niektórymi wyrobami wrażliwymi | |
ROZDZIAŁ VII ZASADY ROZLICZANIA VAT W TRANSAKCJACH KRAJOWYCH | |
1. Charakterystyka VAT | |
2. Moment powstania obowiązku podatkowego | |
3. Podstawa opodatkowania? | |
4. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania – przykłady zapisów w rejestrze sprzedaży VAT | |
5. Stawka podatku | |
6. Faktury | |
6.1. Obowiązek i zasady wystawiania faktur | |
6.2. Terminy wystawiania faktur | |
6.3. Elementy składowe faktury | |
6.4. Faktury uproszczone | |
6.5. Faktury zaliczkowe | |
6.6. Faktura korygująca | |
6.7. Nota korygująca | |
6.8. Duplikat faktury | |
6.9. Samofakturowanie | |
6.10. Faktura elektroniczna | |
6.11. Obowiązek dołączenia paragonu do faktury | |
6.12. Faktura VAT RR | |
6.13. Faktury pro-forma | |
6.14. Rachunki | |
6.15. Przykłady faktur i zapisów w ewidencji sprzedaży | |
7. Prawo odliczenia podatku naliczonego | |
8. Terminy odliczenia podatku naliczonego | |
9. Odliczenie – przykłady zapisów w rejestrze zakupów | |
10. Deklaracje VAT i wpłata podatku | |
10.1. Zasady ogólne – deklaracja VAT-7 | |
10.2. Deklaracje kwartalne – VAT-7K i VAT-7D | |
10.3. Jak wypełnić deklaracje dla podatku od towarów i usług VAT-7 i VAT-7K? | |
10.4. Jak wypełnić deklarację dla podatku od towarów i usług VAT-7D? | |
10.5. Kto nie ma obowiązku składania deklaracji? | |
10.6. Inne deklaracje VAT | |
VAT-8 | |
VAT-9M | |
VAT-10 | |
VAT-11 | |
VAT-12 | |
11. Częściowe odliczenie podatku naliczonego ze względu na sprzedaż zwolnioną | |
11.1. Proporcja w ciągu roku | |
11.2. Korekta roczna zakupów pozostałych | |
11.3. Korekta roczna w przypadku zakupu środków trwałych | |
12. Zwrot podatku | |
13. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności | |
13.1. Prawo do skorygowania podatku należnego | |
13.2. Warunki | |
13.3. Termin korekty | |
13.4. Gdy należność została uregulowana | |
13.5. Procedury dotyczące podatnika dokonującego korekty | |
13.6. Procedury dotyczące dłużnika | |
13.7. Istotne zarówno wierzyciela, jak i dłużnika | |