POLECAMY
Wydawca:
Format:
epub, pdf
W niniejszej publikacji przedstawiono zasady prowadzenia w przedsiębiorstwie podatkowej księgi przychodów i rozchodów (PKPiR), rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych oraz wszelkie obowiązki, jakie się z tym wiążą.
Wszelkie nowości w przepisach dotyczących podatków i prowadzenia PKPiR uwzględniono w niniejszej książce. W szczególności nowelizacja przepisów ustaw o podatkach dochodowych wprowadziła od początku 2013 roku rozwiązanie polegające na obowiązku dokonywania korekty kosztów uzyskania przychodów w przypadku nieuregulowania kwoty wynikającej z faktury lub innego dokumentu w ciągu 30 dni od daty upływu terminu płatności ustalonego przez strony, a w przypadku gdy termin płatności jest dłuższy niż 60 dni - nieuregulowania jej w ciągu 90 dni od dnia zaliczenia kwoty wynikającej z faktury lub innego dokumentu do kosztów uzyskania przychodów.
Jak wskazano w niniejszej książce, nie należy jednak traktować prowadzenia PKPiR wyłącznie jako przykrego obowiązku wynikającego z przepisów i wypełnianego wyłącznie dla celów ewentualnej kontroli organów podatkowych, ale jako przydatne narzędzie zarządzania przedsiębiorstwem.
Rok wydania | 2014 |
---|---|
Kategoria | Rachunkowość i controlling |
Wydawca | Forum Doradców Podatkowych |
ISBN-13 | 978-83-63913-41-0 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
ROZDZIAŁ I ROZPOCZĘCIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ | |
1. Działalność gospodarcza | |
1.1. Działalność gospodarcza i przedsiębiorca na gruncie przepisów o swobodzie działalności gospodarczej | |
1.2. Działalność gospodarcza dla celów podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) | |
2. Wybór formy organizacyjno-prawnej prowadzenia działalności gospodarczej | |
2.1. Dostępne formy prawne | |
2.2. Firma jednoosobowa | |
2.3. Spółka cywilna | |
2.4. Spółka jawna | |
2.5. Spółka partnerska | |
2.6. Spółka komandytowa | |
2.7. Spółka komandytowo-akcyjna | |
2.8. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | |
2.9. Spółka akcyjna | |
2.10. Spółdzielnia | |
3. Rejestracja przedsiębiorcy | |
4. Jak uzyskać NIP? | |
5. Formy opodatkowania działalności gospodarczej PIT | |
5.1. Wybór formy opodatkowania | |
5.2. Zasady ogólne z zastosowaniem progresywnej skali podatkowej | |
5.3. Ogólne zasady z zastosowaniem jednolitej 19% stawki podatku | |
5.4. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | |
5.5. Karta podatkowa | |
6. Kilka słów o podatku od towarów i usług (VAT) | |
6.1. Kiedy staniesz się podatnikiem VAT? | |
6.2. Rejestracja podatników VAT | |
6.3. Obowiązki podatnika VAT | |
6.4. Najważniejsze zmiany w VAT od początku 2014 r | |
ROZDZIAŁ II DLACZEGO WARTO PILNOWAĆ TERMINÓW ZAPŁATY? | |
1. Terminy zapłaty w ścisłych ramach | |
2. Obowiązek korekty kosztów | |
2.1. Kiedy wystąpi obowiązek zmniejszenia kosztów? | |
2.2. Obowiązek zwiększenia przychodów | |
2.3. Prawo powrotnego zwiększenia kosztów | |
2.4. Korekta u podatnika stosującego metodę memoriałową | |
2.5. Korekta odpisów amortyzacyjnych | |
2.6. Korekta a likwidacja działalności lub zmiana formy rozliczeń | |
3. Wierzytelności nieściągalne a VAT | |
3.1. Prawo do skorygowania podatku należnego | |
3.2. Warunki | |
3.3. Termin korekty | |
3.4. Gdy należność została uregulowana | |
3.5. Procedury dotyczące podatnika dokonującego korekty podatku należnego | |
3.6. Procedury dotyczące dłużnika – korekta podatku naliczonego | |
3.7. Istotne zarówno wierzyciela, jak i dłużnika | |
4. Jak udokumentować zapłatę? | |
ROZDZIAŁ III ZASADY PROWADZENIA PODATKOWEJ KSIĘGI PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW | |
1. Zmiany rozporządzenia w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów | |
2. Podmioty zobowiązane do prowadzenia księgi | |
3. Samodzielne prowadzenie księgi przez podatnika | |
4. Powierzenie prowadzenia księgi biuru rachunkowemu | |
5. Księgowość własna, czy w biurze rachunkowym lub kancelarii podatkowej? | |
6. Obowiązek zgłoszenia | |
7. Dowody księgowe | |
7.1. Szerszy katalog dowodów księgowych | |
7.2. Faktury | |
7.3. Rachunki | |
7.4. Inne dokumenty będące podstawą księgowań | |
7.5. Wymagania dotyczące dokumentów księgowych | |
8. Jak należy dokonywać wpisów w poszczególnych kolumnach księgi? | |
8.1. Objaśnienia do podstawowego wzoru księgi | |
8.2. Objaśnienia do skróconego wzoru księgi | |
ROZDZIAŁ IV PRZYKŁADY KSIĘGOWANIA W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW | |
1. Przykłady księgowania przychodów | |
1.1. Przychód z działalności gospodarczej | |
1.2. Wartość sprzedanych towarów i usług – kolumna 7 | |
1.3. Pozostałe przychody – kolumna 8 | |
2. Księgowanie zakupu towarów handlowych i materiałów oraz kosztów ubocznych zakupu | |
2.1. Zakup towarów handlowych i materiałów według cen nabycia – kolumna 10 | |
2.2. Koszty uboczne zakupu – kolumna 11 | |
3. Przykłady księgowania wydatków (kosztów) | |
3.1. Zasady księgowania kosztów | |
3.2. Reprezentacja i reklama | |
3.3. Wynagrodzenie w gotówce i w naturze – kolumna 12 | |
3.4. Pozostałe wydatki – kolumna 13 | |
4. Księgowanie korekt kosztów podatkowych | |
4.1. Sposób dokonywania korekt | |
4.2. Korekty związane z nieuregulowaniem płatności | |
4.3. Korekty odpisów amortyzacyjnych | |
4.4. Korekta kosztów w przypadku zmiany formy opodatkowania lub likwidacji działalności gospodarczej | |
ROZDZIAŁ V OBOWIĄZEK PROWADZENIA INNYCH EWIDENCJI I DOKUMENTACJI | |
1. Amortyzacja | |
1.1. Przedmiot amortyzacji | |
1.2. Składniki majątku niepodlegające amortyzacji | |
1.3. Składniki majątku o wartości poniżej 3.500 zł | |
1.4. Amortyzacja składników majątku używanych sezonowo | |
2. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | |
3. Ewidencja wyposażenia | |
4. Samochód i ewidencja przebiegu | |
4.1. Samochód w firmie | |
4.2. Samochód będący własnością firmy podatnika | |
4.3. Samochód będący własnością właściciela firmy | |
4.4. Samochód będący własnością pracownika | |
4.5. Ubezpieczenie samochodu | |
4.6. Samochód firmowy a VAT | |
5. Ewidencja sprzedaży | |
6. Kasy rejestrujące | |
6.1. Podmioty zobowiązane do stosowania kas rejestrujących | |
6.2. Prawa i obowiązki podatników stosujących kasy fiskalne | |
7. Indywidualne (imienne) karty przychodów pracowników | |
8. Ewidencja kupna i sprzedaży walut | |
9. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy | |
10. Książka kontroli | |
11. Spis z natury (remanent) | |
11.1. Kiedy należy sporządzić spis z natury? | |
11.2. Konieczność sporządzenia remanentu na koniec roku podatkowego | |
11.3. Informacje zawarte w spisie | |
11.4. Przedmiot spisu | |
11.5. Remanent likwidacyjny | |
ROZDZIAŁ VI ZALICZKI NA PODATEK DOCHODOWY I ZEZNANIA ROCZNE | |
1. Zaliczki w ciągu roku | |
1.1. Zasady ogólne | |
1.2. Obliczanie zaliczek przy opodatkowaniu jedną stawką 19% | |
1.3. Może wybrać zaliczki kwartalne? | |
1.4. Uproszczona forma rozliczeń | |
1.5. Płatność zaliczek | |
2. Uproszczenia dla podatników rozpoczynających działalność – kredyt podatkowy | |
3. Rozliczenie roczne PIT | |
3.1. Zeznania roczne | |
3.2. PIT przez Internet | |
3.3. Prawo do korekty deklaracji (zeznania) | |
ROZDZIAŁ VII INNE OBOWIĄZKI ZWIĄZANE Z PROWADZENIEM DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ | |
1. Ubezpieczenia | |
2. Pracownik w firmie | |
2.1. Pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez pracodawców | |
2.2. Zatrudnianie osób na podstawie umów cywilnoprawnych | |
2.3. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | |
2.4. Wynagrodzenie i dodatki | |
2.5. Rozliczanie delegacji krajowych i zagranicznych | |
2.6. Wsparcie na czas spowolnienia gospodarczego | |
2.7. Elastyczny czas pracy | |
ROZDZIAŁ VIII SPOSOBY ZABEZPIECZENIA FINANSOWEGO FIRMY I SZUKANIA OSZCZĘDNOŚCI | |
1. Finanse firmy trzeba planować i zarządzać nimi | |
2. Wsparcie ze środków unijnych i programów rządowych | |
3. Lepsza oferta dla przedsiębiorców inwestujących w sse | |
4. Zawieszenie wykonywania pozarolniczej działalności | |
5. Kredyt pod zwrot VAT | |
6. Interpretacje podatkowe | |
ROZDZIAŁ IX LIMITY, WSKAŹNIKI, STAWKI I TERMINY | |
1. Limity podatkowe na 2014 rok | |
2. Ryczałty samochodowe | |
3. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów | |
3.1. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodu dla podatników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę | |
3.2. Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów z innych tytułów niż stosunek pracy | |
4. Limity odliczeń w podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązujące w 2014 r | |
5. Sankcje dla niesolidnych podatników | |
5.1. Kary w Kodeksie karnym skarbowym | |
5.2. Kary porządkowe | |
5.3. Zastaw skarbowy | |
5.4. Odsetki podatkowe | |
6. Ważne terminy | |
6.1. Terminarz podatnika PIT | |
6.2. Terminarz płatnika PIT | |